家庭资产与信托规划核心分歧 - 一对父母拥有三处房产并计划设立信托 他们希望将其中两套由成年子女租住并支付抵押贷款的房屋 在贷款还清或父母去世后直接赠与对应子女[1][2] - 父母与律师在信托条款上存在重大分歧 律师建议采用标准条款 即所有资产汇总后均分三份 子女需用其继承的份额以市场价“购买”他们目前居住的房屋 例如一套房屋市场价50万美元 减去2.5万美元贷款余额后 子女需支付47.5万美元[3][4] - 父母强烈反对律师的方案 认为子女已经支付了抵押贷款 要求他们再次“购买”房屋是荒谬的 并表示即使这是常规做法也不会同意[4] 法律与税务考量 - 律师指出 标准的遗产法不会自动将租金视为子女对最终将拥有的房屋的抵押贷款贡献 除非在遗产计划中明确做出相应安排[5][7] - 直接赠与房屋可能在未来子女出售时产生税务问题[6] - 忽略律师的建议可能导致子女获得不平等的遗产 因为在他们继承时 各房屋的市场公允价值可能不同[6] 建议的解决方案 - 建议以书面形式明确安排 将子女的付款视为购买房屋权益 或允许他们通过支付获得房屋的权利 或设立一个在父母去世时向他们提供补偿的信托[7] - 设立信托将有利于那位尚未获得房屋的第三名子女[6]