产品概述 - 特朗普账户是一项由立法创建、于2025年推出的新型股市投资账户，本质上是一个面向儿童的长期监护账户，旨在鼓励家庭为孩子储蓄 [4][6] - 该账户是一个税收优惠储蓄计划，旨在帮助家庭从孩子出生之日起建立长期储蓄 [6] 资格与开户 - 账户面向任何18岁以下、拥有美国公民身份和有效社会安全号的儿童开放 [3] - 父母或监护人预计可从2026年初开始代表孩子开户，具体生效日期尚未公布 [3] - 开户需填写IRS表格4547，该表格用于代表孩子开设账户并申领政府初始存款（如符合条件）[14] - 表格4547的草案已完成，但尚未最终确定或公开，预计在2026年初完成 [15] - 账户激活流程预计于2026年5月开始，缴款则可从2026年7月4日开始 [16] - 参与并非自动，需主动选择开户才能为孩子获得初始存款 [17] 缴款规则 - 家庭成员、朋友、雇主和慈善组织均可向孩子的特朗普账户缴款 [2] - 每个孩子每年的私人缴款上限为5000美元 [2] - 雇主每年可为每位员工缴款最多2500美元，这笔金额计入个人的年度5000美元上限内 [2] 政府与慈善种子资金 - 为提升参与度，美国财政部为在2025年1月1日至2028年12月31日期间出生的符合条件的儿童，提供一次性1000美元存款至每个特朗普账户 [7][8] - 这笔初始存款不计入年度缴款上限，本质上是“免费资金” [8] - 亿万富翁慈善家Michael和Susan Dell捐赠了62.5亿美元以补充特朗普账户计划 [18] - 这笔捐赠将为居住在中位收入低于15万美元的邮政编码区、10岁以下的儿童提供额外的250美元种子资金 [19] - 这意味着，即使孩子出生在2025-2028年窗口期之外，只要符合条件，也能获得250美元种子资金 [20] 投资结构与费用 - 存入账户的资金将投资于追踪美国广泛股票指数的低成本共同基金或交易所交易基金 [2] - 账户要求资金投资于低成本指数基金或ETF，这意味着孩子将获得股票敞口，有望带来比传统储蓄账户更高的长期回报 [10] - 账户费用相对较低，无开户费，且管理费依法每年上限为0.10% [1] 税务与财务优势 - 主要优势是政府资助的种子计划，即符合条件的儿童可获得1000美元初始存款 [8] - 账户提供税收递延增长，只要收益留在账户内，通过股息或利息积累的所有投资收益均不征税，使受益人能够多年复利增长 [9] - 雇主可免税缴款最多2500美元，为在职父母提供了额外激励 [11] 提取规则与限制 - 存入的资金在孩子年满18岁前不能提取（除非转入其他地方类似账户）[1] - 年满18岁后，提取需遵循标准的IRA式分配规则，提前提取将面临税务处罚 [1] - 提取受到限制，直到孩子年满18岁，其运作方式与其他IRA或监护账户基本相同 [12] 产品评价 - 该账户资格要求相当包容，有一些难以拒绝的核心福利 [6] - 该账户并非特别创新，基本上就是一个可以为孩子开设的普通IRA [20][21] - 对于符合条件的、愿意承诺长期投资并希望获得大额开户奖励的家庭来说，是一个相当不错的选择 [13] - 对于寻找低风险方式为孩子设立投资账户并希望获得至少1000美元免费现金的家庭来说，值得填写表格 [22]