高收入个人退休规划策略 - 高收入个人退休规划更为复杂，因其拥有更多选项来保护收入并为舒适的退休生活做准备 [1] - 一位30岁、家庭总收入40万美元、计划40岁提前退休的人士，其案例凸显了高收入者面临的特殊规划问题 [2] 案例财务状况与目标 - 案例人士当前净资产约100万美元，预计退休时将达400万美元 [2] - 其收入来源包括税前和罗斯个人退休账户以及房地产，后者目前每月产生约1800美元的被动收入且预计会增长 [2] - 核心规划问题在于：何时应停止向罗斯账户投入资金，转而专注于建立递延税款账户，以作为其退休后至59.5岁（可开始从罗斯账户取款）期间的收入桥梁 [3] 高收入者可用的特殊退休账户工具 - 除了大众熟知的罗斯个人退休账户（2025年缴款限额为每年7000美元），高收入者拥有更多选择 [4] - 作为唯一所有者且企业注册为S型公司，案例人士可使用个人401(k)罗斯账户（亦称单人401(k)），其账户内已有23万美元，允许每年缴款高达6.9万美元 [4] - 高收入者还可利用“超级后门罗斯”策略进行额外供款，该策略允许向罗斯账户进行高达4.6万美元的额外缴款，并可随后转入其个人401(k)账户 [5] 策略执行建议与考量 - 广泛建议是，案例人士应继续最大化其向递延税款退休账户的缴款，同时利用高收入优势通过“超级后门罗斯”进行重大缴款 [7] - 罗斯账户的免税增长和退休取款特性将非常有益，尤其对于计划提前退休的人士 [7] - 此类策略涉及复杂的税务后果，需要咨询该领域的专业人士以获得最佳指导 [6]