年金支付方式选择 - 年金领取者可选择一次性领取、终身领取（并可选择覆盖配偶或其他受益人）或系统性的定期支付（年付、半年付、季付或月付）[1][2] - 系统性提款方式能提供可靠的现金流以匹配周期性开支 但保险公司无法保证资金不会被长寿耗尽[3] - 选择支付频率时需权衡利弊 例如月付可与月度账单匹配 而年付则可能让年金投资有更长时间增长[6] 不同支付频率的策略考量 - 月付是最常见和默认的选项 便于退休者将收入与月度账单同步[6] - 若退休者同时有月度社保、养老金或从IRA账户提款 可选择年付以覆盖月度开支 同时让年金投资增长更长时间[6] - 选择年付的受益人可将款项存入生息账户 并按需进行季度或月度小额提款 让剩余资金在更长时间内产生利息[8] - 一种安全的策略是将年付金额存入高利息货币市场账户 在享受存款保险安全性的同时 保留每月开具有限数量支票的灵活性[8] 税务处理 - 无论支付频率如何（月付、年付或其他） 税务负债是相同的[4] - 若年金是用税前资金购买的 所有支付金额都需纳税[4] - 若年金是用税后资金购买的 只有支付款项中的收益部分需要纳税 返还的本金部分免税[4] - 在59.5岁之前从年金中提取资金 很可能面临10%的税收罚款 作为交换 年金的增长是延税的[5]