传统IRA取款规则 - 传统IRA账户取款需缴纳普通所得税 若在59岁半之前取款通常还需额外缴纳10%的罚金 [2] - 传统IRA设有强制取款规定称为最低必要取款额 根据《安全法案2.0》RMD年龄已从72岁提高至73岁 并将在2033年提高至75岁 [3] 罗斯IRA取款规则 - 罗斯IRA账户取款在满足年龄至少59岁半且账户开立至少5年的条件下可免税免罚金 [3] - 罗斯IRA取款若仅限于已缴纳税款的供款部分则无论年龄或账户年限均可免税免罚金 但若取款包含账户收益部分则需对收益部分纳税并可能产生罚金 [4] - 罗斯IRA在原账户持有人存活期间没有强制取款要求 这使其成为财富传承的流行工具 [4] IRA提前取款罚金例外情况 - 从罗斯IRA中提取的金额不超过已供款总额时可免于10%的提前取款罚金 [5] - 允许将传统IRA转入罗斯IRA但需对转换金额纳税 转换后的资金若在存入罗斯IRA后不满五年取出则可能产生罚金 [5] - 存在多种可豁免10%提前取款罚金的情况 例如提取高达5000美元用于生育或收养子女相关开支 提取高达22000美元用于弥补联邦宣布的灾难造成的财务损失等 [11] IRA贷款与60天展期 - IRS规则禁止从IRA账户贷款 若进行贷款操作该账户将不再被视为IRA并丧失税收优惠待遇 全部余额将计入当年应税收入 [7] - 允许进行60天IRA展期 即在60天内将取款重新存入另一个IRA或退休账户可避免通常的税收和罚金 但在任何12个月期间内仅允许一次此类操作 [8] 常见问题解答 - 可以在59岁半之前从罗斯IRA取款 若取款金额不超过已供款总额可避免所得税和10%的提前取款罚金 [9] - 无法从IRA借款 但允许在60天内将取款重新存入另一个IRA而不被视为应税分配 [10] - 通过仅提取罗斯IRA的已供款部分或满足年龄59岁半且账户持有5年的条件可避免取款纳税 通过符合特定例外情况如产生大额未报销医疗费用等可避免传统或罗斯IRA的10%提前取款罚金 [12]