文章核心观点 - 第一季度是与财务顾问进行深入沟通、回顾过去并规划未来的关键时机 通过讨论税收、预算、投资表现和年度计划 可以发现财务规划中的见解并进行必要调整 从而可能带来显著的财务成果 [1][14][15] 财务规划与税务策略 - 需评估是否需要在1月15日前进行第四季度税款支付 以避免因应税投资收入未预扣税款而导致2025年税款缴纳不足 从而引发IRS的罚款和利息 [1] - 应就年度内可能发生的收入和遗产税变化与顾问尽早准备 因为税法不断变化 旧有习惯或规避措施在新一年可能不再适用 尽早调整可提供更多时间实施新策略 [2] - 慈善捐赠计划需纳入第一季度讨论 特别是考虑到《减税与就业法案》的变更已通过《One Big Beautiful Bill》立法 显著改变了慈善捐赠的抵扣能力 顾问可帮助识别何时采用更激进的策略（如超额资助捐赠者建议基金）是合理的 [6] 投资组合审查与绩效评估 - 需审查投资组合是否与财务目标保持一致 避免因追逐短期高回报而偏离核心目标（如退休夫妇应避免投资英伟达等波动性大的成长股） 错配风险包括情绪压力、目标未达成、缺乏方向和风险敞口增加 [4][5] - 应评估投资相对于其各自基准的表现 而不仅仅是与单一基准（如标普500指数）比较 这有助于展开关于风险、资产配置和顾问选股技能的富有成效的讨论 [8] - 即使是最佳投资经理和顾问也可能偶尔表现不佳 但重要的是理解表现背后的原因 [9] 现金流与财务计划调整 - 需与顾问主动讨论本年度的现金需求 以避免在市场暂时低迷时进行紧急交易变现 从而导致收益降低 讨论预期现金需求是设定短期和长期财务目标的重要组成部分 [9][10] - 应询问本年度在财务计划中可以做哪些不同的事情 市场条件和个人情况会变化 这些变化可能促使需要增加储蓄、将可抵税供款转向不同账户或更新遗产规划文件 [3] - 个人可以控制四个关键变量：投资金额、投资期限、投资配置以及相对于收入的支出 这些是应对外部经济压力的可控因素 [4] 顾问沟通频率与时机 - 与财务顾问会面的频率应根据客户财务计划的成熟度来安排 例如 对新客户可能偏好每年会面三次 之后频率可降至每一到两年一次 除非有特定的复杂情况需要处理 [12] - 如果对净资产增长感到满意且短期内不预期重大生活变化 每年一次的会议可能就足够了 而退休、离婚或继承等生活变化应促使进行更频繁的沟通 因为这些事件可能改变收入、流动性需求或风险承受能力 [13] - 第一季度是合适的沟通时机 但不必是唯一的沟通时间 [11]