公司退市与处罚 - 立方数科因长期系统性财务造假收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知 将被启动重大违法强制退市程序 [1] - 证监会拟对公司处以1000万元罚款 并对汪逸等10名责任人合计罚款3000万元 同时拟对三名高管采取10年证券市场禁入措施 [1] - 公司2021年至2023年累计虚增收入6.38亿元 成本6.28亿元 其中2021年虚增收入2.80亿元 2022年虚增收入3.12亿元 2023年虚增收入0.46亿元 [2] 财务造假细节 - 公司通过开展代理业务 融资性贸易 虚假贸易等方式虚增营业收入 营业成本和利润总额 [3] - 2021年及2022年虚假记载的营业收入金额合计达5.92亿元 占该两年披露的年度营业收入合计金额的50.91% [2] - 造假行为同时触及创业板连续三年财务指标虚假记载以及连续两年虚假记载营收超5亿元且占比超50%的退市标准 [2] 公司管理层责任 - 时任董事长汪逸 董事兼总经理俞珂白被指放任公司人员开展造假业务 各被罚款500万元并拟被采取10年市场禁入 [3] - 常务副总经理 董秘 财务总监项良宝未审慎核查业务实质 决定对案涉业务使用总额法核算 被罚款500万元并拟被采取10年市场禁入 [3] - 副总裁杨威牵头开展相关业务 财务副总监靳先凤参与决定核算方式 各被罚款400万元 [3] 公司其他风险 - 全资子公司涉及金额6122万元的买卖合同纠纷 因与刑事案件关联被驳回再审申请 案件处理结果对公司利润影响存在不确定性 [4] - 持股5%以上股东樊立所持6755万股（占总股本10.53%）将于12月11日至12日进行第二次司法拍卖 [4] 行业制度与案例 - 康美药业特别代表人诉讼案作为首例 由投服中心代表5万余名投资者获赔24.59亿元 标志默示加入明示退出机制落地 [5] - 泽达易盛案通过调解促成7195名科创板投资者获得2.8亿元赔偿 并首次采用赔偿款项自动分配机制 [5] - 有效治理需提升公司内控独立性 强化会计师事务所审计责任 并通过法律 监管与市场约束使董事高管切实履行勤勉义务 [6]