案件类型与手段 - 税务部门曝光两类案件：3起拆分收入骗享税费优惠偷税案件和3起骗取增值税留抵退税案件 [1] - 违法手段包括设置内外两套账、利用员工个人账户交叉收款、人为拆分真实营收、开立并控制多个个体工商户进行虚假纳税申报 [1] - 骗取留抵退税案件主体通过隐匿销售收入、个人账户收款等方式虚假申报，存在骗取退税和少缴税费的双重违法情形 [3] 具体案件细节 - 广西咕咕狗商务秘书有限公司在2020年至2022年间通过拆分收入等手段少缴税费118.94万元，被追缴及罚款合计264.67万元 [2] - 贵州安顺市百年婚宴有限公司于2021年至2023年设立空壳个体户隐匿收入，少缴税费249.77万元，被处理处罚392.79万元并移送公安 [2] - 自然人夏安阳控制9家个体工商户拆分收入，少缴个人所得税345.92万元，被追缴及罚款518.88万元并移送公安 [2] - 河北遵化市千里行加油加气站通过个人账户收款少计收入，违规享受留抵退税51.86万元，少缴税费51.33万元，被追缴224.05万元 [3] - 江苏常州马丁新能源科技有限公司以个人账户收款骗取留抵退税392.72万元，少缴税费486.29万元，被处理处罚1327.38万元并移送公安 [3] - 海南粤弘远轮胎贸易有限公司通过隐匿收入骗取留抵退税172.05万元，少缴税费192.24万元，被追缴727.61万元并移送公安 [3] 监管技术与趋势 - 税收征管已从“以票控税”向“以数治税”转变，税务部门构建起覆盖面广、反应灵敏、跨区联动的监管体系 [1] - 税务机关通过税收大数据比对申报数据与银行流水、用工数据等多源数据，能够快速识别异常经营特征 [1] - 对于“一址多证”“销项税额过低”等典型风险点，依托实地核查、合同验证等手段实现精准监管 [1] 违法动机与后果 - 企业连续12个月销售总额超过500万元后需登记为一般纳税人，无法再享受小规模纳税人税费优惠，是拆分收入的主要动机 [2] - 拆分、隐匿收入骗享税费优惠构成偷税行为，违法代价远超预期，除追缴税款和滞纳金外，还将面临50%至五倍的罚款 [4] - 情节严重者将被纳入税收违法“黑名单”，承受多部门联合惩戒与市场信誉损失 [4]