制度修订背景与目的 - 为深入贯彻党中央、国务院决策部署，进一步完善举报制度，回应市场关切，适应资本市场高质量发展和监管执法工作要求，中国证监会会同财政部修订形成《证券期货违法行为吹哨人奖励工作规定（征求意见稿）》[1] - 修订旨在落实中央要求、回应市场关切，社会和市场有关方面通过各种方式提出加大有奖举报力度打击违法行为的意见建议[5][6] 制度核心修订内容 - 修改制度名称，从《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》改为《证券期货违法行为吹哨人奖励工作规定》，以更好体现吹哨人正义担当精神，符合国际惯例[7] - 完善奖励条件，将严重破坏市场秩序、危害金融安全、侵害投资者合法权益的重大案件纳入奖励范围，可奖励案件条件从罚没款金额10万元提升为100万元[2][7] - 较大幅度提高奖励标准，奖励金额由案件罚没款金额1%提升为3%，提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元提升为50万元[7] - 对于在全国有重大影响、涉案数额特别巨大或吹哨人为内部知情人员的案件，每案奖金上限从30万元、60万元统一提升至100万元[2][7] 吹哨人保护与工作机制 - 明确依法秉公处理、分级负责办理、严格保密信息、保护吹哨人合法权益的工作原则[3][7] - 对吹哨人身份信息实行匿名管理，设立专门机制优先核查内部知情人提供的线索[4][7][9] - 任何单位和个人不得以违法手段打击报复吹哨人，发行人、上市公司等机构打击报复的将依法依规处理[10] - 优化奖励程序，在案件罚没款入库金额能覆盖奖励金额后启动奖励，案件奖金总额不超过罚没款实际收缴金额[4][8] 监督与问责机制 - 健全监督问责机制，加强对举报线索处理履职不力的追责问责，对工作人员不履行职责、玩忽职守等行为依法依规处理[10]