监管行动概述 - 9月12日证监会单日开出6张罚单，针对多家上市公司财务造假行为[1][5] - 处罚涉及*ST东通、亿利洁能、*ST广道、ST天圣、*ST新潮、*ST聆达等公司[5] - 行动释放明确信号，监管部门对财务造假行为绝不姑息[7] 重点公司处罚详情 - *ST东通在2018年至2021年期间虚构业务，累计虚增收入超过20亿元，虚增利润近10亿元，被处以2.29亿元罚款[9][11] - *ST东通7名直接责任人员合计被罚4400万元，实际控制人个人被罚2650万元并被市场禁入10年[12][14] - 亿利洁能从2016年到2023年连续8年财务报告虚假记载，虚增营业收入累计超过100亿元，虚增利润总额超过30亿元，被罚2.1亿元[15][17] - 亿利洁能29名相关责任人员合计被罚约1.65亿元，公司虽已退市但仍未逃脱处罚[3][17] 处罚特点与趋势 - 6起案件涉及责任人员超过70名，坚持“追首恶、打帮凶”原则[21] - *ST广道实际控制人因组织财务造假被终身市场禁入，为年内第3起终身禁入案例[23] - *ST聆达公司被罚100万元，但两名高管各被罚200万元，体现对个人责任的重视[25] - 2024年1至8月，证监会对67家退市公司违法行为进行调查，其中46家已作出行政处罚，“退市不免责”成常态[38] 退市监管动态 - 2024年已有12家公司因重大违法被强制退市，创历史新高，其中7家已完成退市程序[28] - 强制退市标准明确：连续3年财务造假或单年造假金额超营收50%且绝对金额超2亿元[31] - 退市公司如龙宇、三盛教育在退市后仍因历史财务造假行为被处以1200万元和1500万元罚款[33][36] 投资者保护与市场影响 - 通过集体诉讼、先行赔付等机制，大量投资者获得赔偿，如泽达易盛案7195名投资者共获赔2.8亿元，人均近4万元[44] - 太安退案创造“零成本”全额清偿先例，5.72亿元占用资金全部追回并返还投资者[44] - 严格监管旨在清除“劣币”，为规范经营的上市公司创造公平市场环境，保护市场长远发展[46]