核心观点 - 劲仔食品集团股份有限公司实施2025年半年度权益分派方案 以扣除回购账户股份后的439,770,159股为基数 向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税） 合计派发现金红利43,977,015.90元（含税）[1][2][3] - 公司回购专用证券账户中的11,124,000股不参与本次利润分配 权益分派股权登记日为2025年9月24日 除权除息日为2025年9月25日[1][5][6] - 根据股票市值不变原则 除权除息价格按每股现金红利0.0975329元计算 计算公式为股权登记日收盘价减去0.0975329元/股[1][9] 权益分派方案 - 以实施权益分派股权登记日总股本450,894,159股扣除回购账户11,124,000股后的439,770,159股为基数 每10股派发现金红利1.0元（含税）[1][2][3] - 现金分红总额43,977,015.90元（含税） 不进行资本公积金转增股本和送红股[1][2] - 回购专用证券账户股份不享有利润分配权利 符合《上市公司股份回购规则》相关规定[2][6] 除权除息计算 - 每股现金红利0.0975329元 通过现金分红总额43,977,015.90元除以总股本450,894,159股计算得出[1][9] - 除权除息价格计算公式为股权登记日收盘价减去0.0975329元/股[1][9] - 因回购股份存在 现金分红总额分摊到每一股的比例减小 但总股本保持不变[1][9] 实施安排 - 权益分派股权登记日为2025年9月24日 除权除息日为2025年9月25日[5] - A股股东现金红利将于2025年9月25日通过股东托管证券公司直接划入资金账户[7] - 部分A股股份现金红利由公司自行派发 自派股东证券账户股份减少导致代派现金不足时由公司承担法律责任[8] 方案审议 - 2025年第三次临时股东会于2025年9月12日审议通过利润分配方案[2] - 本次利润分配实施距离股东会通过时间未超过两个月[3] - 方案与股东会审议通过的分配方案一致 仅回购专用证券账户股份数可能变化[2][3]