监管处罚与财务造假 - 证监会拟对北京东方通科技股份有限公司罚款2.29亿元 对7名责任人合计罚款4400万元 对实际控制人采取10年证券市场禁入措施[1] - 财务造假是侵蚀市场根基的毒瘤 2024年证监会查办相关案件128件 重点打击虚构业务 滥用会计政策 第三方配合造假等违法行为[2] - 监管部门通过行政执法 民事追责 刑事打击进行全方位立体化追责 旨在让违法者倾家荡产牢底坐穿[3] 监管政策与制度建设 - 国务院办公厅2024年7月转发六部门制定的《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》 从五方面提出17项具体举措[2] - 最高人民法院与证监会2024年5月印发指导意见 强调高质量信息披露是注册制的重要基础 必须依法严厉打击欺诈发行和违规信息披露[2] - 全面注册制下以信息披露为核心的监管制度成为规范资本市场的压舱石[4] 公司治理与内部控制 - 上市公司财务造假问题往往源于内部控制和公司治理存在不足和缺陷 缺乏有效制衡和监督[3] - 规范有效的内部控制体系是上市公司稳健运营 防范风险 提升治理水平与市场竞争力的基本保障[3] - 监管部门以惩促进 引导关键少数提升合规意识 加强内控体系建设 提升信息披露质量[3] 市场监管目标与影响 - 常态化严监严管形成有效执法威慑 构建不敢造假 不能造假 不想造假的市场秩序[2] - 通过打击违法少数促进资源向守法合规上市公司流动 保护投资者合法权益 维护市场秩序[4] - 监管部门不断加大处罚力度 快准狠铲除市场毒瘤 创造谋创新 重回报 严守信 不造假的良好环境[4]