强制最低提款规则 - 美国国税局要求73岁以上投资者从税前退休账户中每年提取最低额度资金 这些账户包括401(k)和传统IRA 但不适用于应税投资账户或原始持有人的罗斯IRA [3] - 首笔提款可延迟至74岁次年4月1日 但需在同一年度提取两笔资金（延迟金额+常规RMD）[3] - 提款金额基于账户类型独立计算 传统IRA可合并提取 而401(k)需从每个计划单独提取 年度截止日期为12月31日（首年可延至次年4月1日）[5] 提款金额计算方式 - 计算公式为前一年末账户余额除以年龄对应的分配期数 例如75岁投资者账户100万美元对应分配期24.6 则2025年RMD为40,650美元 [6] - 78岁投资者账户735,000美元对应分配期22 则RMD为33,409美元 [7] - 允许提取超过最低额度 但超出部分可转账或转换 而RMD本身不可转入其他退休账户 [4] 提款规划策略 - 可通过核对历史提款记录 评估收入与税阶 使未来资金分配与财务目标保持一致 [9] - 财务顾问可协助计算RMD 规划税务优化方案 并决定资金使用或再投资方式 [2] - 多数投资者选择将资金以现金形式提取或转入应税账户 [4]