核心观点 - 公司制定独立董事年报工作管理制度以规范独立董事在年报编制和披露过程中的监督职责 确保年报信息的真实性和完整性 [1] 独立董事职责与义务 - 独立董事需督促公司真实完整准确披露年报所有应披露事项 [1] - 独立董事应对年报签署书面确认意见 若无法保证真实性需陈述理由并披露 [1] - 独立董事可经半数以上同意聘请外部机构对异议事项审计 费用由公司承担 [1] - 独立董事需检查会计师事务所及年审注册会计师的执业资格 [1] - 独立董事需关注年审期间改聘会计师事务所情形 并需向监管部门和交易所汇报 [1] 管理层配合与沟通机制 - 管理层需向独立董事汇报年度生产经营状况及重大事项进展 财务总监需汇报财务状况和经营成果 [1] - 财务总监需在年审注册会计师进场前提交审计安排等书面材料 [1] - 董事会秘书需协调独立董事与会计师事务所及管理层的沟通 [1] - 独立董事需与年审注册会计师就审计计划人员构成风险判断等事项进行沟通 [1] - 公司需安排独立董事与年审注册会计师见面会沟通初审意见及审计问题 [1] 董事会审议与监督 - 独立董事需审查董事会召开程序及文件充分性 可提出补充整改或延期召开意见 [1] - 独立董事需对未履行完毕担保事项及资金往来监管执行情况发表专项意见 [1] - 所有沟通意见和建议需书面记录并由当事人签字存档 [1] 保密与交易限制 - 独立董事在定期报告编制审议期间及披露前需履行保密义务 不得泄露内容 [2] - 独立董事及其配偶在定期报告窗口期（公告前30日内或业绩预告前10日内）不得买卖公司股票 [2] 制度生效与解释 - 制度由董事会审议通过后生效 [4] - 未尽事宜按国家法律法规和公司章程执行 若与后续法律法规或公司章程冲突则按后者执行 [5] - 制度由董事会负责解释和修订 [5]