政策背景与实施时间 - 住房和城乡建设部与中国人民银行联合印发《房地产从业机构反洗钱工作管理办法》 共25条 将于2025年9月1日起正式施行 [1] - 该办法是对2025年1月1日新修订实施的反洗钱法相关要求的响应 标志着房地产领域被正式纳入反洗钱重点监管范畴 [1] 房地产行业洗钱风险与历史问题 - 房地产行业因交易金额大、流程复杂、产业链长等特点 衍生出金融属性 成为洗钱活动的高发领域 [3] - 过去部分房企通过现金交易折扣和"蚂蚁搬家"方式洗钱 例如欠款500万元以现金支付 供应商拆分至多个个人账户存入银行 [3] - "阴阳合同"是常见洗钱手法 例如标价200万元商铺以100万元成交 一年后95万元转手 账面亏损5%但洗钱利润巨大 [3] - 个人使用来源不正当资金以现金购置房产 将货币形态灰色资金转化为实物形态房产 或通过信托、私募及空壳公司投入房地产行业 [4] - 监管早有警觉 2017年原银监会北京监管局已要求房地产开发企业与经纪机构履行反洗钱义务 [4] 反洗钱核心义务要求 - 严格客户身份识别 不得向身份不明客户销售房屋或提供经纪服务 拒绝提供身份信息可拒绝交易并提交可疑报告 [6] - 强化可疑交易报告机制 发现或有合理理由怀疑交易涉及洗钱时 应及时向中国反洗钱监测分析中心提交报告 [6] - 资料保存要求 客户身份资料与交易记录需完整准确保存 期限不少于十年 [6] 内部控制与行业自律 - 房地产从业机构须建立健全反洗钱内部控制制度 指定反洗钱负责部门和人员 定期开展洗钱风险评估并采取管理措施 [6] - 行业自律组织需制定自律管理规范、识别评估风险、指导机构合规、协调报送可疑交易报告 形成行业自律与政府监管合力 [7] - 遵循基于风险原则 对不同洗钱风险机构确定差异化监管措施 确保高风险机构严格监管 避免对低风险机构造成不必要干扰 [7] 国际背景与监管衔接 - 新反洗钱法将房地产开发企业、中介机构与贵金属及宝石交易商、律师事务所、会计师事务所等列为"特定非金融机构" [9] - 律师行业反洗钱工作管理办法已于2025年4月征求意见 贵金属与宝石行业反洗钱新规已于2025年8月1日施行 要求对人民币10万元以上现金交易履行义务 [9] - 该办法是应对金融行动特别工作组（FATF）第五轮互评估的重要措施 旨在完善反洗钱监管体系 确保2025年达到国际标准 [9]