核心观点 - 恒宝股份修订对外投资管理制度 旨在加强投资活动内部控制 规范投资行为 防范投资风险 保障投资安全 提高投资效益 [1] 投资范围与原则 - 对外投资定义为以货币资金 股权 技术 债权 厂房 设备 土地使用权等实物或无形资产对境内外法人实体的长期投资 包括发起投资 追加投资 收购兼并和共同投资合作项目 不包括金融投资 [1] - 投资必须符合国家法规及产业政策 符合公司中长期发展规划和战略 有利于拓展主营业务和可持续发展 [2] 审批权限 - 对外投资决策机构为股东会 董事会 董事长 [2] - 达到以下标准之一需董事会审议并及时披露：投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上且绝对金额超过1000万元 或资产净额占最近一期经审计净资产的10%以上且绝对金额超过1000万元 或交易金额占最近一年经审计营业收入的10%以上且绝对金额超过1000万元 或交易利润占最近一年经审计净利润的10%以上且绝对金额超过100万元 [2] - 达到以下标准之一需股东会审议批准：投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上且绝对金额超过5000万元 或资产净额占最近一期经审计净资产的50%以上且绝对金额超过5000万元 或交易金额占最近一年经审计营业收入的50%以上且绝对金额超过5000万元 或交易利润占最近一年经审计净利润的50%以上且绝对金额超过500万元 [3] - 董事会闭会期间未达董事会股东会审议标准的投资由董事长 总经理及其他高级管理人员审批决定 [4] 投资管理流程 - 投资评审小组负责项目考察调研和初步评估 提出投资建议 [4] - 通过初审后由相关部门或中介机构进行尽职调查并编制可行性研究报告 [4] - 公司向被投资企业派驻董事 监事 总经理 财务总监等人员实施监督 [4] - 派出人员需接受公司考核并提交述职报告 定期分析被投资企业报告及报表 [5] 财务管理与审计 - 财务部门需完整记录投资活动并进行会计核算 [5] - 年度末对投资进行全面检查 审计部门对子公司进行专项审计 [5] - 子公司需向公司报送财务报表并提供会计资料 [6] 投资退出机制 - 公司可在经营期满不再延期 连续亏损扭亏无望 经营资金不足等情形下转让或收回投资 [6][7] - 投资转让需符合公司法及公司章程规定 处置前需进行论证必要时委托审计评估 [7] 信息披露要求 - 对外投资需严格按上市规则 公司章程及监管规定履行信息披露义务 [7] - 子公司须遵守信息披露管理制度 公司对子公司信息享有知情权 [8]