交易目的与背景 - 公司开展期货和衍生品交易以套期保值为目的 规避生产经营过程中因原燃料及产品价格大幅波动带来的风险 实现稳健经营 [1][3] - 套期保值业务旨在减少原材料及产品价格大幅波动给公司经营带来的不利影响 降低企业风险 增强经营稳定性 [1] 交易品种与工具 - 套期保值业务品种包括钢材、铁矿石、焦煤、焦炭、硅锰、硅铁、铜、锌、镍等钢铁产业链相关品种 [1][3] - 交易工具为国内期货 交易场所为境内的期货交易所 [1][3] 交易规模与资金 - 任一时点的套期保值交易保证金/权利金实际占用资金总金额不超过3亿元人民币 可循环滚动使用 [2][3] - 持有最高合约价值不超过对应实货的价值 且不超过年度预算的原料采购量或钢材销售量的30% [2] - 套期保值业务的资金全部为自有资金 [2] 审议程序与时效 - 公司于2025年8月25日召开董事会审计委员会第三次会议及第九届董事会第十三次会议 审议通过套期保值业务议案 [2][3] - 套期保值额度使用有效期自股东会审议通过之日起至2026年3月 [2] - 本次事项需提交股东会审议 不涉及关联交易 [2][3] 人员配备与制度保障 - 公司设立套期保值业务相关岗位 配备具备资质并接受过专业培训的人员 [2] - 业务人员具备较强的市场分析判断能力、衍生品管理和风险控制能力 核心成员拥有长期期货、现货市场从业经历 [2] - 公司已制定《套期保值业务管理制度》及相关的风险控制措施 [5] 会计处理与合规性 - 公司根据《企业会计准则》第22号、第24号、第37号、第39号等相关规定 对套期保值业务进行核算处理并在财务报告中列报 [5] - 套期保值业务审批、执行合法合规 风险可控 符合公司及全体股东的利益 [4][5] 业务影响与定位 - 套期保值业务仅限钢铁产业链相关产品 旨在规避大宗商品市场价格波动所带来的不利影响 有效管理生产成本 控制经营风险 保障经营利润 [4] - 业务不以套利、投机为目的 不会影响公司主营业务的正常发展 [4]