审计与风险管理委员会职责 - 审计与风险管理委员会需积极介入公司年报编制和披露工作 维护公司整体利益及股东利益[1] - 审计与风险管理委员会应督促会计师事务所在约定期限内提交审计报告 并以书面形式记录督促方式、次数和结果[2] - 审计与风险管理委员会应在年报审计注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表 形成书面意见[2] 年报审计流程安排 - 公司管理层需在每个会计年度结束后及时提出年度审计工作时间安排草案 提交审计与风险管理委员会和会计师事务所[1] - 审计与风险管理委员会应与会计师事务所协商确定本年度审计工作时间安排[2] - 审计与风险管理委员会需在会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表 形成书面意见[2] 审计报告审议与评估 - 年度财务审计报告完成后 审计与风险管理委员会需对审计报告进行审议 形成决议后提交董事会审核[2] - 审计与风险管理委员会应对下年度续聘或改聘会计师事务所进行审议并作出决议 向董事会提出建议[2] - 审计与风险管理委员会应对年报审计会计师本年度履职情况进行评估 形成评估报告并与年报同时披露[3] 内部控制与保密义务 - 审计与风险管理委员会需检查公司报告期内部审计职能实施情况及内部控制体系执行情况 形成内部控制自我评估报告并向董事会汇报[3] - 在年度报告编制和审议期间 审计与风险管理委员会负有保密义务 严防内幕消息泄露和内幕交易等违法违规行为[3] - 公司内部审计部门和董事会办公室负责联系审计与风险管理委员会与相关各方的沟通协调 为其履行职责创造必要条件[3]