公司治理结构 - 控股子公司定义为公司独资设立或控股50%以上或通过协议实际控制的独立法人实体 [2] - 公司通过参与控股子公司股东会、董事会行使管理、监督、考核职能 [10] - 控股子公司需建立法人治理结构，依法设立股东会、董事会或执行董事 [10] 重大事项管理 - 控股子公司需建立重大事项报告程序，及时向公司报告可能影响股价的重大信息 [3][6] - 子公司董事会/股东会议题需提前5日报送公司审核，由董事会秘书判断披露要求 [11] - 派出董事需按公司批复意见参与子公司表决，并将意见真实反映于决议文件 [13] 财务管控体系 - 子公司需建立以财务核算为基础的预算管理体系，每年末编制下年度经营计划和财务预算 [21] - 子公司需按月提交经营状况报表和报告，年度财务报告需经会计师事务所审计 [22] - 子公司购置或处置大额固定资产须履行审批程序，严格控制非生产性支出 [26][27] 人事任免机制 - 子公司董事或执行董事人选由公司董事长提名，董事会委派 [16] - 子公司财务负责人由公司财务负责人提名，董事会聘任，人事关系隶属公司财务部 [18] - 高级管理人员调离时必须进行离任审计，审计报告需经当事人签字确认 [37] 风险控制措施 - 严禁子公司未经批准提供对外担保或相互担保 [30] - 严格控制关联方资金往来，避免非经营性占用情况发生 [29] - 子公司需建立重大信息内部保密制度，相关人员负有保密义务 [34] 运营监督机制 - 公司职能部门在业务范围内对子公司进行业务指导和监督 [4] - 子公司需按职能部门下达的业务计划和调度指令开展生产经营活动 [20] - 公司审计部门会同综合管理部负责审查子公司内控制度执行情况 [36] 考核奖惩制度 - 子公司管理层业绩考核由公司人力资源部门组织，结果经董事长批准后按绩效管理办法奖惩 [40] - 子公司需根据年度经营目标和责任书要求开展工作，绩效考核结果与奖惩挂钩 [39] - 委派人员未能履行责任造成不良影响的，将按公司制度追究责任 [41]