对外投资定义与范围 - 对外投资指公司以货币资金、股权、实物或无形资产作价出资获取未来收益的活动 [2] - 投资分为短期投资和长期投资 短期投资包括持有不超过一年的有价证券如股票、债券、基金 长期投资包括独立兴办企业、合资合作项目、参股法人实体及资产出租委托经营等 [2] - 制度适用于公司及全资子公司、控股子公司的一切对外投资行为 [2] 投资决策权限与程序 - 投资决策需严格遵循《公司章程》审批权限 关联交易需按关联交易管理制度执行 [3] - 董事会可将部分投资事项授权总经理决定 仅股东会、董事会、总经理有权决策 [3] - 投资评审小组由总经理牵头负责项目信息收集、初步评估及建立项目库 [3] - 重大项目需进行前期调研并编制可行性分析报告 涵盖投资范围、价值、市场前景及风险 [3] 投资实施与风险控制 - 投资项目实行项目负责制 批准后成立项目小组具体实施 [4] - 证券投资需执行联合控制制度 至少两人共同操作且操作与资金管理人员分离 [5] - 证券投资遵循四大原则：严格履行决策程序 投资价值低估绩优股 分散投资控制规模 制定具体风险控制规程 [5] - 投资环境重大变化时总经理可提议修改或终止方案 股东会批准项目需由股东会审议变更 [5] 投后管理与监督 - 项目完成后由总经理组织检查并向董事会、股东会报告 [6] - 财务部负责长期投资财务管理 通过获取被投资方财报维护公司权益 [6] - 内审部定期对证券投资审计 财务部按会计制度计提减值准备 [6] - 独立董事和董事会审计委员会有权检查投资行为 [6] 投资回收与信息披露 - 对外长期投资可按规定条件收回或转让 处置程序与批准权限一致 [6] - 相关部门和子公司需及时向公司报告对外投资情况 [7] - 投资信息披露前所有知情人员均有保密义务 [6]