募集资金管理制度总则 - 公司制定本制度旨在规范募集资金管理和使用 保护投资者权益 依据包括公司法 证券法及科创板相关监管规则 [1] - 募集资金指公司通过发行股权性质证券向投资者募集用于特定用途的资金 不包括股权激励计划募集的资金 [1] - 公司需建立募集资金存放 管理 使用 变更用途 监督及责任追究的内部控制制度 明确分级审批权限和决策程序 [2] - 募集资金到位后需办理验资手续 货币资金需经会计师事务所审验 实物资产需经评估且所有权转移至公司 [2] - 董事及高级管理人员需确保募集资金安全 不得擅自改变资金用途 控股股东及关联人不得占用或挪用募集资金 [2] 募集资金存储规范 - 募集资金需存放于董事会批准的专项账户 专户数量原则上不超过募投项目个数 超募资金也需存入专户 [3] - 公司需在资金到账后一个月内与保荐机构 商业银行签订三方监管协议 协议需包含资金存放 对账单 查询权及违约责任条款 [3] - 商业银行未履行协议义务时 公司可终止协议并注销专户 保荐机构发现违规需及时向上交所报告 [4] 募集资金使用规定 - 公司需按承诺投资计划使用募集资金 主要用于主营业务及科技创新领域 不得用于财务性投资或证券交易 [5][6] - 募投项目出现市场环境变化 搁置超一年或投资进度不足50%时 需重新论证可行性并披露调整计划 [5] - 闲置募集资金可进行现金管理 需投资于安全性高的保本型产品 期限不超过12个月 且不得质押 [8] - 临时补充流动资金需通过专户实施 期限不超过12个月 且不得用于证券交易 [9] - 超募资金需用于在建项目 新项目或股份回购 使用前需经董事会决议及股东会审议 [11] 募集资金投向变更程序 - 改变募集资金用途需经董事会决议 保荐机构发表意见及股东会审议 变更后项目需投资于主营业务 [12][13] - 变更募投项目需披露原项目情况 变更原因 新项目可行性分析 投资计划及审批情况 [13][14][15] - 项目实施主体在公司及全资子公司间变更或仅变更地点不视为改变用途 但需董事会决议及披露 [13] 募集资金监督与披露要求 - 公司需每半年度编制《募集资金专项报告》 披露资金存放 使用情况及项目进度差异原因 [16][17] - 保荐机构需每半年度进行现场调查 年度出具核查报告 发现异常需督促整改并报告上交所 [17][18] - 财务部门需设立台账记录资金支出 董事会需持续关注资金使用情况 [16][17]