审计委员会年报工作规程核心内容 - 审计委员会负责监督公司年报编制和披露工作 确保审计独立性 [1] - 审计委员会需与会计师事务所协商确定年报审计时间安排 [2] - 审计委员会需督促会计师事务所在约定时间内提交审计报告 [3] 审计流程管理 - 年审会计师进场前需审阅财务部门编制的年度财务会计报表 [4] - 审计过程中需加强与年审会计师沟通 审阅初步审计意见后的财务报表 [5] - 审计完成后需对审计后财务报告进行表决并提交董事会审核 [6] 会计师事务所管理 - 需向董事会提交对本年度审计工作的评价及下年度续聘或改聘决议 [7] - 年报审计期间原则上不得改聘会计师事务所 确需改聘时需对前后任会计师事务所执业质量进行评价 [8] - 续聘下年度会计师事务所时需对本年度审计工作质量进行全面客观评价 [9] 保密义务与合规要求 - 审计委员会委员及相关涉密人员在年报编制和审计期间负有保密义务 [10] - 规程未尽事宜需依照国家有关法律法规及公司章程规定执行 [11] - 本规程由董事会负责解释与修订 自董事会审议通过之日起实施 [12]