融资管理总则 - 制度旨在规范融资行为并降低融资成本及财务风险 [1] - 适用于公司各部门、分公司、全资及控股子公司 参股公司可参照执行 [1] - 融资包括发行股票、债券或银行借款等形式筹集资金的活动 [1] - 融资需符合公司中长期战略发展规划 [1] 分工和授权 - 融资内部控制中不相容职务需分离 禁止单人办理融资担保全过程 [1] - 实行统一管理及分级审批制度 严格按权限履行审批程序 [1] - 总经理负责董事会授权范围内融资项目审批及下属公司融资审核 [2] - 证券部负责债券及股票融资 财务部负责借款融资 [2] - 证券部和财务部分别管理筹资业务文件 涉及董事会或股东会时转交董事会秘书处 [2] 实施与执行 - 财务部根据年度预算编制融资方案 含融资额、方式及可行性分析 报总经理审核后提交董事会及股东会审批 [2] - 证券部起草债券或股票发行方案 经授权批准后与财务部整理材料 由证券部联络中介机构及签订承销协议直至完成发行 [2] - 融资合同需经有权人员批准 重要文件需审核并提出意见 [3] - 财务部需审查筹资环节原始凭证的真实性及合法性 确保费用符合合同规定 [3] - 财务部需结合偿债能力保持足够现金流 确保及时偿还本金及利息 [3] - 严格按合同计算利息和本金 经审核后与债权人核对 定期对账并处理差异 [3][4] - 借款由财务部专人管理核算 需按期归还或申请展期 避免逾期罚息 [4] - 支付利息及本金需履行审批手续 委托代理支付时需核对清单并取得凭据 [4] - 财务部需按方案发放股利 方案需按公司章程审批 [4] - 按会计准则设置科目核算筹资业务 详尽记录全过程 [4] - 证券部负责债券偿还及股利支付申请 财务部负责银行融资偿还及利息支付申请 [4] - 财务部需按《募集资金管理办法》监控募集资金使用 [4] 监督检查 - 审计部门或相关部门行使融资内部控制监督检查权 [5] - 检查发现薄弱环节需加强完善 重大问题需书面报告并采取措施纠正 [5] 附则 - 制度与法律法规冲突时以相关规定为准 [5] - 制度自董事会审议通过之日起实施 [5]