交易概况 - 公司及子公司拟开展外汇衍生品交易业务以规避和防范汇率或利率风险，增强财务稳健性，因公司业务规模扩大导致日常外汇收支金额增长，且当前外汇市场波动较大 [1] - 公司拟开展的外汇衍生品交易总额度不超过1,000万美元（含等值外币），交易保证金和权利金总额度上限亦不超过1,000万美元，额度自董事会审议通过之日起12个月内有效，资金可循环滚动使用 [1] - 交易资金来源为公司合法的自有或借贷资金，不涉及使用募集资金 [2] - 交易方式包括外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率期权、结构性远期等，交易对手方为商业银行等金融机构，公司不开展境外衍生品交易 [2] - 交易额度的使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效 [2] 审议程序 - 公司于2025年8月12日召开第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十次会议，审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，该议案无需提交股东大会审议 [2] - 公司独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见 [2] 交易风险分析与风控措施 - 交易风险包括市场风险导致业务亏损、内部控制机制不完善风险、需向银行支付差价的风险、交易系统非正常运行风险、合约无法正常执行风险以及操作风险 [2] - 公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对额度、品种、审批权限、审核流程、责任等作出明确规定，并将加强相关人员专业培训 [2] - 公司将审慎选择交易对手和合约，密切跟踪市场，定期对业务规范性、内控有效性等进行监督检查，并可能请专业机构进行审计 [2][3] 交易对公司的影响及相关会计处理 - 开展外汇衍生品交易业务旨在提高应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动对利润和股东权益的不利影响 [3] - 公司将根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等规定进行核算处理，反映在资产负债表及损益表相关项目中 [3] 保荐人核查意见 - 保荐人经核查认为，公司开展外汇衍生品交易业务已履行必要审批程序，决策程序符合相关法律法规及公司章程 [3] - 保荐人认为该交易事项不存在损害公司及股东利益的情形，未发现损害中小股东利益的情况，对此无异议 [3][4]