融资管理框架 - 融资管理旨在规范融资行为 降低融资成本 防范资金管理风险 [1] - 融资包括权益性融资和债务性融资 权益性融资如发行股票 增资扩股 债务性融资如银行贷款 发行债券 融资租赁 [1] - 融资活动需符合公司中长期战略发展规划 遵循统筹合规 规模需求对应 收益风险匹配 长远当前利益兼顾 资本结构合理等原则 [1] 融资方案制定 - 公司需根据融资目标和规划 结合年度全面预算拟订融资方案 明确融资用途 规模 结构和方式 并对融资成本和潜在风险充分估计 [1] - 融资方案需科学论证 重大融资方案需形成可行性研究报告 全面反映风险评估情况 [2] - 财务管理部门根据年度全面预算编制融资预算并拟定融资方案 [3] 管理机构与职责 - 融资活动需严格履行审批程序 依据相关法律法规和公司章程等规定 [2] - 股东会 董事会或董事长 总经理办公会在权限范围内决策融资事项 重大融资需经董事会战略委员会讨论后提交董事会或股东会审议 [2] - 财务管理部门为融资日常管理部门 负责融资规划与方案编制实施 债务性融资具体工作及资金使用管理 [2] - 董事会办公室负责发行股票和债券相关工作 组织中介机构进行可行性研究 并负责信息披露 [2] 决策与实施流程 - 总经理办公会负责审查融资方案 组织制订实施方案 超出授权决策范围需报董事会或股东会审批 [3] - 债务性融资由财务管理部门拟定实施方案 经有权决策机构批准后实施 [3] - 发行股票和债券由董事会办公室拟定实施方案 经总经理办公会审查 董事会审议 股东会批准后按法规实施 [3] - 融资涉及资产抵押担保时 需按证券监管部门及公司对外担保管理制度执行 由财务管理部门办理抵押 解押 注销担保等事宜 [3] 子公司融资与文件管理 - 下属分 子公司无权自行对外融资 融资事项须按公司审批程序经批准后实施 内部资金调配需由需求单位申请 财务管理部门审查 总经理办公会审议 董事长审批 [4] - 融资方案批准后 法定代表人或授权代表方可签署融资合同等法律文件 相关文件由财务管理部门和董事会办公室分别管理 [4] 融资费用与资金管理 - 财务管理部门需加强融资业务各环节原始凭证真实性 合法性 准确性和完整性审查 确保融资费用符合合同规定 [4] - 需保持足够现金流量 结合偿债能力和资金结构 确保及时足额偿还到期本金 利息或现金股利 [4] - 严格按合同规定计算利息和本金 经审核后与债权人核对 并定期对账 [4] - 支付融资利息 股息 本金等需经审批 委托代理机构支付债券利息需核对利息支付清单并取得凭据 股利发放按股东会审议通过的利润分配方案执行 [5] 会计核算与监督 - 财务管理部门需按企业会计准则设置核算科目 对融资业务进行核算 详尽记录全过程 实施会计核算监督 [5] - 需按公司募集资金管理办法规定监控使用募集资金 [5] - 审计部对融资活动进行检查监督和内部审计 内容包括融资活动授权审批程序 融资方案合法性和效益性 融资管理使用归还情况 相关文件合同签署保管情况 以及符合制度规定情况等 [5][7] - 审计部发现问题需及时提出纠正意见 重大问题需提请专项报告讨论处理 [5] - 融资项目责任人因违法违规等致使公司遭受损失 需追究相应责任 [5] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜或与法律法规 公司章程冲突时 按法律法规和公司章程执行 [6] - 制度由董事会制定 股东会审议通过之日起生效 修改时亦同 [6] - 制度由董事会负责解释 [6]