公司涉嫌违法违规行为概述 - 江苏证监局拟对鸿达兴业及相关责任人开出合计5800万元罚单 其中公司拟被罚1850万元 实控人兼董事长周奕丰拟被罚2200万元并被终身市场禁入 财务总监林桂生拟被罚600万元并被10年市场禁入 [1] - 监管部门拟对擅自改变募集资金用途及财务造假等行为实施顶格处罚 认为周奕丰组织指使编造篡改财务数据及变更资金用途 林桂生受指使实施相关行为且情节严重 [1] 具体违法违规事实：资金挪用与虚假记载 - 公司涉嫌擅自改变2019年可转债募集资金用途 涉及金额16.91亿元 该资金主要被控股股东及其关联方使用 且未在2019年至2022年年报及2023年半年报中如实披露 [2] - 2020年公司以临时补充流动资金名义转出8.48亿元募集资金 到期后公告称已归还 但实际通过自有及借入资金经多次循环虚假归还至募集账户 [3] 具体违法违规事实：财务数据造假 - 公司通过虚增营业收入及虚减营业成本费用等方式虚增利润 导致2020年至2022年年报及2023年半年报存在虚假记载 [2] - 2020年、2021年、2022年及2023年上半年虚增利润总额分别占当期披露利润总额绝对值的94.11%、94.42%、618.70%和12.84% [2] - 涉案期间累计虚增营业收入35.05亿元 累计虚增利润总额40.78亿元 [2] - 财务造假方式包括篡改原始财务账套 指使审计人员虚构审计调整分录和篡改财务报表 [3] 具体违法违规事实：重大诉讼仲裁未披露 - 2020年8月至2021年10月期间 公司及其子公司引发民事诉讼仲裁28起 涉及金额27.14亿元 占公司2020年经审计净资产的36.12% [3] - 2021年3月至9月 因子公司到期未还贷 公司承担担保责任 涉及金额17.94亿元 上述事项均未及时披露 [3] 公司背景与现状 - 鸿达兴业于2004年6月在深交所上市 2023年9月因涉嫌信披违规被立案调查 同年12月实控人周奕丰被立案调查 [2] - 2024年3月 因连续20个交易日收盘价低于1元触及面值退市标准 公司股票被深交所摘牌 [2] - 公司公告称目前经营困难现金紧缺 若处罚决定执行将对公司现金流等产生不利影响 [3]