套期保值业务定义与目的 - 公司开展期货套期保值业务旨在规避生产经营中主要原材料价格波动风险 通过抵消现货市场价格波动实现稳定采购成本和保障业务稳步发展 [2] - 业务范围限于境内期货交易所上市标准化期货合约交易 不得进行场外市场交易或非投机性操作 [2][3] 适用范围与管理原则 - 制度适用于公司及全资、控股子公司 子公司业务需由公司统一管理且未经同意不得开展 [3] - 业务遵循九项核心原则：仅限规避原材料价格风险 交易品种与生产经营相关 持仓量不超过生产计划规模 持仓时间匹配现货计价期 使用自有资金而非募集/信贷资金等 [4] 审批权限与决策机制 - 股东会为最高决策机构 董事会在授权范围内行使审批权限 [4] - 需提交可行性分析报告经董事会审议并披露 独立董事发表专项意见 特定情形需提交股东会审议（如占最近审计净利润50%以上且超500万元 或占净资产5%以上且超5000万元） [5][6] - 审计委员会负责审查业务必要性与风险控制 可聘请专业机构出具报告 [6] 组织架构与职责分工 - 设立期货工作小组 由董事长任组长 成员包括总经理、财务负责人、董事会秘书等 负责制定计划、监督管理及风险控制 [7] - 多部门协同：采购部负责可行性分析 财务部负责资金管理 内审部监督风险 法务审查合规性 证券部负责信息披露 [8] 业务流程与操作规范 - 操作流程包括：业务申请审批、交易登记与跟踪、定期报表编制（含交易时间/标的/金额/盈亏） 内审部监督实际操作与资金使用 [8][9] - 建立授权管理制度 明确可交易人员名单、种类及限额 被授权人需取得书面授权 [10] 风险控制与应急处理 - 风险管理制度包括：制定业务计划、建立止损机制、评估期货公司资信、设置岗位责任制 [10] - 内部风险报告制度规定当期货价格异常波动或亏损达最近一年净利润10%且超1000万元时需立即向董事会报告 [11] - 应急处理预案包括：启用备用设备应对系统故障 遇重大市场变化时及时平仓 不可抗力按行业法规处理 [12][14] 信息披露与档案管理 - 严格按照深交所创业板上市规则披露业务信息 重大风险需及时报告并公告 [14] - 业务档案（交易原始资料/结算资料）保存期限至少10年 相关人员需遵守保密制度 [15]