核心观点 - 海南机场设施股份有限公司制定关联方资金往来管理制度 旨在规范与关联方资金往来 防止资金占用 保护公司及利益相关方权益 [1][2] 制度制定依据 - 制度依据包括《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第8号》《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律法规 [2] 关联方定义与适用范围 - 关联方包括关联法人及其他组织和关联自然人 纳入合并报表范围的子公司与关联方资金往来适用本制度 [2] - 资金占用分为经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况 [2][3] 资金往来禁止行为 - 禁止为关联方垫支工资福利保险广告等费用及承担成本支出 [3] - 禁止有偿或无偿拆借资金给控股股东实际控制人及其他关联方使用 [3] - 禁止委托关联方进行投资活动及开具无真实交易背景商业承兑汇票 [3] - 禁止以采购款资产转让款预付款等方式在没有商品劳务对价情况下提供资金 [3] - 禁止代关联方偿还债务及中国证监会认定的其他方式 [3] 资金往来管理要求 - 公司需加强关联方担保行为规范 严格控制担保风险 [4] - 关联交易需符合法律法规并依《公司章程》决策程序执行 履行信息披露义务 [4] - 应规范并减少关联交易 严格限制关联方经营性资金占用 [5] - 财务部门需定期检查上报非经营性资金往来审查情况 杜绝非经营性资金占用 [5] 管理职责与责任追究 - 董事高级管理人员及子公司董事长总经理对维护资金安全负有法定义务 [5] - 董事会需采取有效措施要求侵占资产的关联方停止侵害并赔偿损失 必要时向监管部门报告或采取法律措施 [6] - 违反制度造成损失的责任人将受到处分并追究法律责任 [6][7] 审计与档案管理 - 财务部门需认真核算统计资金往来事项并建立财务档案 [6] - 注册会计师需对关联方占用资金情况出具专项说明 公司需就专项说明公告 [6] 制度效力与解释 - 制度由董事会制定修改和解释 自股东会审议通过之日起生效 [9] - 制度与法律法规或公司章程冲突时 以法律法规和公司章程为准 [9]