审计委员会人员组成 - 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名且至少一名为会计专业人士，成员不得在公司担任高级管理人员 [6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生，新任委员在董事会会议结束后立即就任 [6] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作，召集人由董事会批准产生 [6] 审计委员会职责权限 - 行使《公司法》规定的监事会职权，包括检查公司财务、监督董事及高级管理人员行为、提议召开临时会议等 [7] - 主要职责包括监督评估内外部审计工作、审核财务信息及披露、监督内部控制等 [8] - 特定事项需经审计委员会全体成员过半数同意后方可提交董事会审议，包括披露财务报告、聘用解聘会计师事务所、变更会计政策等 [9] 审计委员会运作机制 - 审计部为审计委员会办事机构，负责日常工作联络、会议组织及材料准备 [3] - 审计委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担，公司管理层及相关部门需配合其工作 [12] - 审计委员会每季度召开一次例会，可召开临时会议，会议需三分之二以上委员出席且决议需全体委员过半数通过 [21][26] 审计委员会监督职能 - 审计委员会需督导审计部至少每半年检查一次公司募集资金使用、担保、关联交易、高风险投资等重大事项实施情况 [15] - 需及时听取管理层对生产经营、投资融资等重大事项的汇报，并对重大问题实地考察 [16] - 需在会计师事务所审计前后加强沟通，包括协商审计安排、审阅财务报表、评价会计师事务所工作质量等 [18] 审计委员会议事规则 - 会议可采用现场、视频、电话等方式召开，会议由主任委员主持，主任委员不能履职时由过半数委员推举一名独立董事主持 [23][24] - 委员需亲自出席会议或书面委托其他委员代为出席，每名委员最多接受一名成员委托，独立董事需委托其他独立董事 [25] - 会议记录需真实准确完整，出席委员及记录人员需签名，保存期限为10年，所有参会人员均需对会议内容保密 [31][32]