核心观点 - 新疆汇嘉时代百货股份有限公司董事会审计委员会议事规则正式通过 旨在规范董事会审计委员会运作机制 强化财务监督和内部控制职能 [1] 人员构成 - 审计委员会由3名董事组成 其中独立董事占比过半且需包含一名会计专业人士 [2] - 委员由董事长/二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名 董事会选举产生 [2] - 召集人由独立董事中的会计专业人士担任 负责主持会议并协调职责履行 [2] - 委员任期与董事会一致 任期届满可连任 中途辞职需说明原因及关注事项 [2][3] 职责权限 - 行使《公司法》规定的监事会职权 监督财务信息披露及内外部审计工作 [4] - 审核财务报告 监督内部控制有效性 协调管理层与审计机构的沟通 [4] - 需经审计委员会过半数同意后提交董事会的事项包括：财务会计报告披露 聘用解聘会计师事务所 聘任解聘财务负责人 会计政策变更及重大差错更正 [5] - 可聘请中介机构提供专业意见 相关费用由公司承担 [5] 工作程序 - 董事会秘书负责准备会议材料 包括财务报告 审计工作报告 关联交易审计报告等 [5] - 委员会需对上述材料进行评议并形成书面决议 重点评估外部审计机构工作 内部审计实施效果及财务报告真实性 [6] 议事规则 - 会议分为定期会议（每年至少4次）和临时会议（由2名以上委员或召集人提议召开） [6] - 会议可采用现场或通讯方式召开 临时会议可通过电子邮件决议 [6][7] - 定期会议需提前5日通知 临时会议需提前3日通知 通知需包含议题 时间 联系人等信息 [8] - 会议需三分之二以上委员出席方有效 委员需亲自出席或书面委托他人代行职责 [8][9] - 表决采用举手或投票方式 每名委员一票 决议需经全体委员过半数同意 [9] - 会议记录需保存十年 内容包括出席人员 议程 发言要点及表决结果 [10][11] 附则 - 规则自董事会审议通过之日起执行 由董事会负责解释 [11] - 规则中"以上""以下"均包含本数 [11]