对外投资管理制度总则 - 制度旨在加强对外投资管理 规范投资行为 提高资金运作效率 明确职责 保障投资保值增值 [2] - 对外投资包含委托理财 对子公司投资等 设立或增资全资子公司除外 投资形式包括货币资金 实物资产及无形资产作价出资 [2] - 制度建立目标为通过管理机制实现效益促进和风险控制 保障资金运营收益性和安全性 提升盈利能力和抗风险能力 [2] 对外投资基本原则 - 遵守国家法律法规及公司章程规定 维护公司和股东利益 追求企业利益最大化 [3] - 符合公司发展战略和国家产业政策 加强竞争优势 采取审慎态度 规模适度 量力而行 [3] - 实施过程进行风险管理 平衡风险与收益 采用规范化 制度化 科学化操作 必要时咨询外部专家 [3] 审批权限划分 - 股东会 董事会为决策机构 在章程规定权限内作出投资决策 [4] - 达到总资产50%以上 或营业收入50%以上且超5000万元 或净利润50%以上且超500万元 或成交金额占净资产50%以上且超5000万元 或利润占净利润50%以上且超500万元 或关联交易超3000万元且占净资产5%以上的投资需董事会审议后提交股东会 [4][5] - 达到总资产30%以上 或营业收入30%以上且超3000万元 或净利润30%以上且超300万元 或成交金额占净资产30%以上且超3000万元 或利润占净利润30%以上且超300万元的投资需董事会审议并披露 [5] - 董事会审批权限外投资由总经理审议 证券投资 委托理财及衍生产品投资不得授权个人审批 [6] 管理机构职责 - 董事会战略委员会负责统筹协调投资项目的分析研究 [6] - 总经理作为实施负责人 组织计划 监控并汇报进展 可组建项目实施小组并建立问责机制 [7] - 财务部门负责效益评估 资金筹措及出资手续 [7] - 审计委员会负责事前及定期效益审计 法律部门负责协议合同审核 证券事务部负责审议安排及信息披露 [7] 短期投资管理流程 - 财务部定期编制资金流量表 董事会指定部门编报投资计划 按权限审批后实施 [8] - 财务部按类别 数量 单价等登记投资并进行账务处理 证券投资执行联合控制制度 需两人以上共同操作 [8] - 购入证券当日计入公司名下 财务部定期核对资金使用情况 及时入账利息股息 董事会指派专人跟踪委托理财安全状况 [8] 长期投资管理流程 - 分为新项目投资和已有项目增资 由董事会 董事长或总经理提出立项 评估小组进行初步评估 [9] - 需董事会审议项目编制可行性研究报告报战略委员会 后报董事会或股东会 无需董事会审议项目报总经理审批 [9] - 批准后由授权部门实施 经营层监督运作 签订投资协议后办理出资 登记等手续 [9][10] - 投资需获得决策机构批准文件及预算方案 预算执行中可调整但需重新批准 [10] - 投资合同需经法律审核和董事长批准 支付前需完成协议签订 投资后需取得投资凭证 [10] 投资监控与调整 - 经营层向董事会汇报进展 条件变化时提出调整建议并重新审议 [11] - 重大投资可聘请外部专家论证 指定专人进行日常管理 包括监控被投方经营财务状 监督利润分配 提供投资分析报告 [11] - 出现特定情形时可收回或转让投资 转让需财务部提出分析报告并按原审批权限履行程序 处置需符合法律法规 [11][12] - 董事会定期了解重大项目执行情况 对未达预期项目追究责任人责任 [12] 投资人事管理 - 对合资公司派出董事参与决策 对控股子公司派出董事 董事长及经营管理人员（含财务负责人）起决定作用 [12] - 派出人员由总经理办公会议决定 需履行职责维护公司利益 实现保值增值 [13] - 派出董事应通过参会获取信息并及时汇报 经营负责人需签订责任书 接受考核并提交述职报告 [13] 财务与审计管理 - 财务部门进行完整会计记录和详尽核算 按项目设明细账簿 [13] - 财务部取得被投方财务报告进行分析 维护公司权益 期末对短期投资全面检查并按制度计提跌价准备 [13] - 长期投资按会计制度核算 控股子公司遵循公司财务管理制度 每月报送财务报表并提供会计资料 [14][15] - 公司向控股子公司派出财务负责人监督财务状况 进行定期或专项审计 [15] - 定期盘点投资资产或委托核对 确认账物一致 [15] 制度附则 - 制度中"以上"含本数 "低于"不含本数 由董事会负责解释 经股东会审议后生效实施 [16]