年报信息披露重大差错责任追究制度 制度目的与适用范围 - 提高公司规范运作水平 确保年报信息披露真实性 准确性 完整性和及时性 加大对责任人的问责力度 [1] - 适用范围包括董事 高级管理人员 子公司负责人 控股股东 实际控制人及与年报信息披露相关的其他人员 [1] - 责任追究指因未履行职责导致年报重大差错 造成经济损失或重大不良影响的行为 [1] 责任追究原则与执行主体 - 遵循实事求是 客观公正 有错必究 过错与责任相适应 责任与权利对等原则 [1] - 高级管理人员负责组织编制年报草案 各部门及子公司负责人需及时提供相关信息 [2] - 董事会秘书负责向董事会报告重大差错情况并提出处理方案 [2] 重大差错认定情形 - 违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》等法律法规导致信息披露重大差错或不良影响 [3] - 违反证监会 交易所信息披露指引或公司内部制度导致差错 [3] - 业绩预告 快报与年报数据差异重大且无法合理解释 [3] - 因沟通汇报不及时造成重大失误或不良影响 [3] 责任追究形式与程序 - 处理形式包括责令改正 通报批评 调岗停职 罚款赔偿 解除劳动合同等 [4] - 处理前需听取责任人申辩 根据差错原因 后果及职位权重综合考量 [5] - 追究结果纳入年度绩效考核指标 [5] 制度效力与修订机制 - 制度与法律法规或《公司章程》冲突时以后者为准 需及时修订并报董事会审议 [5] - 制度经董事会审议生效 由董事会负责解释 [5][6]