融资管理办法总则 - 公司制定融资管理办法旨在规范融资行为、防范风险并确保资金安全，依据包括《公司法》《上市规则》及公司章程等[1] - 融资方式涵盖贷款、发行债券、资产证券化、权益工具融资、基金、融资租赁等12类[1] - 融资活动需遵循四大原则：满足经营需求、优化融资结构、争取低成本融资、规范运作严控风险[1] 融资内部控制目标 - 确保融资合法合规且需事前审核，保障本息计算准确与按时支付[2] - 管理办法适用于母公司、全资/控股子公司及合并报表范围内的所有主体[2] - 要求子公司建立业务流程并实行岗位责任制以加强风险管理[2] 组织机构与职责分工 - 财务管理部负责融资实施及子公司融资的审批监督，子公司融资需提前报批[3] - 财务管理部需完成融资方案洽谈、合同签订、手续办理及本息偿付全流程管理[3] - 子公司需配备专业财务人员负责融资实施，要求熟悉法规及业务流程[3] 融资业务实施流程 - 融资方案需明确方式、规模、用途、期限等要素，并符合战略及法规要求[3] - 取得金融机构授信批复后需完成审批再签约，严格按约定用途使用资金[4] - 抵押/质押融资需登记资产，业务终结后及时清理结算[4] 融资后续管理机制 - 每月编制融资台账包含金额、成本、期限等9项明细并及时账务处理[4] - 需提前计划本息偿付，确保现金流充足并持续对接金融机构[5][6] - 偿付后需更新信用信息报告并建立档案归档合同文件[6] 监督与处罚机制 - 定期检查融资执行情况，重点审查权限、资金用途及日常管理[6] - 对违规行为视情节给予批评或处分，造成损失者追究经济责任[6][7] - 管理办法经董事会批准生效，解释权归董事会所有[7]