内部控制与舞弊事件 - 公司2024年内控审计意见包含强调事项段，主要原因为员工串通舞弊导致铜产品数量短缺，具体涉及990吨锌锭被盗出，相关损失计入报告期营业外支出[1] - 员工串通舞弊事件涉及阴极铜产品侵占，案件金额达15,657.7951万元，监察机关已查封冻结资金约5,098.6万元、房产20套、股票市值约4,200万元，案件目前仍在审理中[2] - 公司与河北众帮德耀公司的合作始于2016年5月，通过全资子公司铁运物流公司签订装卸配送和仓储保管合同，2016-2023年共支付装卸及仓储费7,353,915.79元，配送费1,499,847.22元，合计8,853,763.01元[3][5] - 案件发生后，公司已终止与河北众帮德耀公司的合作关系，并通过法律途径追回损失，法院判决河北众帮德耀公司赔偿铁运物流公司2,267.91万元，目前仍在执行程序中[4] - 公司已上线SAP信息系统以加强内控，但尚未开展验收测试工作，计划2025年底项目完成后进行评价和验收[10][14] 信息披露与会计处理 - 公司未在2023年年报中披露串通舞弊事件，主要因刑事案件调查期间需保密，且损失金额尚未明确[8][9] - 公司对阴极铜事件可能造成的损失8,587.92万元和锌锭事件损失2,323.64万元进行会计处理，计入2024年度损益[9][16] - 供应链管理系统（二期）建设进度总体符合计划，部分标段因业务难度和技术问题略有滞后，预计2025年完成全部实施[10][11][12] - 年审会计师认为公司内部控制有效，会计处理客观准确，信息披露不存在重大遗漏[18][24][25] 应收账款与信用减值 - 公司应收款项余额15.93亿元，同比增长2.31%，报告期计提信用减值损失2.02亿元，同比增长超18倍，主要因对宽玉公司、显赫公司应收账款计提比例由15%提高至80%[34] - 对显赫公司、宽玉公司应收账款计提坏账大幅增长，因刑事案件进展显示追赃挽损可能性降低，2024年末补充计提65%坏账准备，累计计提80%[37][38] - 其他应收款期末账面余额4.55亿元，其中借款本金及利息3.28亿元，往来款项3.95亿元，前五名欠款方包括陕西开源矿业有限公司（2.62亿元）和陕西汇金地质建设有限公司（0.66亿元），账龄均为5年以上但未计提坏账准备[34][38][40] 会计差错更正与预付账款 - 公司对2019年度至2023年度财务报表进行追溯调整，因前期未能合理预计预付款减值情况，涉及子公司上海红鹭与三家供应商的预付款事项[26][31] - 三家供应商包括工业资源、如东尚明、上海旭洋，2018年预付款项分别为2亿元、1亿元、1亿元，后续因供应商未完全履约，公司收回部分预付款后进行了会计差错更正[28][31] - 年审会计师认为会计差错更正合理，不属于内部控制缺陷，公司已加强客商管理和预付款支付标准以防控风险[32]