内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在加强英科医疗及其子公司的审计监督，提升审计质量并保护投资者权益，依据包括《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号》等法规 [1] - 内部审计定义为对公司内部控制、风险管理、财务信息真实性及经营活动效率的系统性评价活动 [2] - 董事会承担内部控制制度建立与实施的主要责任，并需确保相关信息披露的准确性 [5] 内部审计机构与职责 - 内控部作为独立审计机构直接向董事会审计委员会汇报，配备专职审计人员且财务部门需无条件配合人员抽调 [6][8] - 内控部核心职责包括：监督财务信息真实性、评估内部控制有效性、审计重大事项（如关联交易、对外投资）及舞弊行为检查 [9][10] - 审计人员职权涵盖参加经营会议、调阅文件与资产、封存资料及提出处罚建议，但需对审计结论真实性负责 [11] 审计工作程序要求 - 年度审计计划需在会计年度结束前两个月编制，必须覆盖对外投资、资产交易、担保等高风险事项 [16] - 内控部需每季度向审计委员会汇报，每半年专项检查募集资金使用、关联交易等事项，发现重大风险需立即报告 [17][22] - 审计流程包括：下发通知书（提前3日）、实施审计、出具报告（15日内完成初稿）及后续整改跟踪 [28][30][31] 审计结果处理与档案管理 - 审计报告需经被审计单位5日反馈期，最终由审计委员会复核后形成处理决定，异议可申请15日内复审 [31][35] - 审计档案按"谁主审谁立卷"原则分类，保存期限分永久、长期（10-50年）和短期（10年以下），借阅需内控部经理批准 [45][48][49] - 内控部可提议对违规部门/个人追责，审计人员若存在徇私或失职将面临处分乃至法律责任 [52][53] 附则与制度更新 - 制度由董事会解释修订，与法律法规冲突时以最新规定为准并需及时更新 [54][55]