内部控制制度总则 - 公司制定内部控制制度旨在落实风险管理、保障经营安全、提高效益并保护投资者权益，依据包括《公司法》《证券法》及创业板相关规则[1] - 内部控制目标涵盖法律法规合规性、经营效率提升、资产安全保障及信息披露质量[2] - 制度遵循全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益五大原则[2][3] 内部控制架构与职责 - 董事会负责制度建立与实施，经营管理层主导日常运行[4] - 制度覆盖公司及所有合并报表范围内的子公司[5] - 明确股东会、董事会等治理机构的运作规则，建立部门及岗位的权责划分与问责机制[7][8] 关键业务环节控制 - 内部控制涵盖销售收款、采购付款、存货管理、投融资等全业务流程[9] - 重点监控子公司管理、关联交易、对外担保、重大投资及信息披露活动[10] - 建立风险评估体系持续跟踪经营、财务、市场等风险[11] 关联交易管理 - 关联交易需遵循公平公允原则，禁止隐瞒关联关系或非关联化操作[13] - 关联方名单动态更新，交易审批需履行回避表决程序[14][15][16] - 交易前需核查标的状况、对手方资信及定价依据，必要时引入第三方审计[17] 对外担保管理 - 担保审批需符合《公司章程》及创业板规则，年度核查全部担保行为[19][20] - 被担保人财务状况需定期分析，异常情况需及时报告并采取补救措施[23][24] - 担保展期视为新担保，需重新履行审批程序[25] 募集资金使用 - 募集资金专户管理，禁止挪用，资金使用需与招股书承诺一致[28][29] - 项目进度定期核查，变更用途需董事会及股东会审批[30][33] - 内部审计部门每季度检查资金使用情况并向审计委员会报告[31] 重大投资管理 - 证券投资、委托理财等需制定严格决策程序，控制投资规模与风险[38][39] - 委托理财受托方需具备良好资信，合同明确权利义务[39] - 投资项目效益未达预期时需追责并采取补救措施[41] 信息披露与子公司管控 - 信息披露事务由董事会秘书负责，其他人员未经授权不得发布未公开信息[43] - 子公司需同步建立内控制度，重大事项需及时向母公司报告[46][47] - 母公司定期获取子公司财报并委托审计，评估其内控实施效果[47] 信息沟通与监督机制 - 内外部信息通过多渠道收集筛选，重要信息需及时传递至董事会[50][51] - 反舞弊机制重点防范资产侵占、财务造假及高管滥用职权等行为[53] - 内控缺陷需分类整改，重大缺陷追究责任并定期自我评价[56][57]