内部控制审计否定意见 - 中兴华会计师事务所对公司2024年度内部控制出具否定意见审计报告，指出公司在资金管理、采购管理和投资决策等方面存在重大缺陷 [1] - 公司与相关贸易商之间的资金往来存在异常，2024年累计转出资金9.31亿元，转回9.30亿元，年末预付款项余额0.1787亿元，年初余额0.6646亿元，且相关合同未通过系统审批，付款审批流程未按逐级原则执行 [1] - 公司收到石河子怡科偿还的股权回购款1.3753亿元后，将资金转至相关贸易商，并最终流向与石河子怡科有关联的北京森沃资本，显示公司对大额资金使用的规划和审批存在重大缺陷 [2] 投资决策缺陷 - 公司以3.23亿元收购怡钛积科技34%股权，资金来源于相关贸易商，交易对手方厦门怡科在收到转让款后与贸易商资金通道方有资金往来，公司未有效调查关联关系 [3] - 投资决策和审批流程流于形式，表明公司与投资相关的内部控制存在重大缺陷 [3] 董事会回应及整改措施 - 董事会认可审计报告，承认内部控制缺陷，并将缺陷包含在企业内部控制自我评价报告中 [4] - 公司计划优化财务报告制度流程，强化资金管理和重大合同的内控监督检查，加强内部审计职能 [5] - 公司将组织相关人员学习《证券法》和《上市公司信息披露管理办法》等法规，提高规范运作意识，优化内部控制环境 [5]