内部控制评价结论 - 公司于2024年12月31日未发现财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性结论的因素 [2] - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入均占合并财务报表的100%，覆盖主要业务和高风险领域 [2][3] 内部控制缺陷情况 - 报告期内存在1个非财务报告内部控制重要缺陷：涉及资金异常流动93,024.24万元（其中银行存款88,993.36万元，银行承兑汇票4,030.88万元），因采购合同季末集中签订粉饰考核指标导致 [5] - 财务报告缺陷定量标准：重大缺陷为潜在错报≥营收5%（2024年无此类缺陷），非财务报告重大缺陷为直接损失≥资产总额2% [4] - 已整改措施包括调整考核指标权重、强化资金管理及合规披露 [6] 行业与经营风险 - 公司主营汽车涂料，下游汽车行业景气度直接影响订单和回款速度，存在宏观经济波动传导风险 [9] - 化工原材料（占成本比重高）价格与原油及供需挂钩，波动可能显著影响经营业绩 [9] - 国内汽车涂料市场竞争集中于国际品牌与少数本土企业（如金力泰），技术、服务壁垒高，环保升级加剧行业分化 [10] 内部控制体系架构 - 治理结构：股东大会、董事会、监事会及四大专业委员会（战略、提名、薪酬、审计）分工明确，形成制衡机制 [8] - 风险管控：针对销售回款、安全生产、环保合规等12类高风险领域实施专项控制措施 [3][11][12] - 信息沟通：采用泛微OA、微软ERP AX系统实现跨部门协同，配套信息披露及内幕信息管理制度 [17][18] 关键业务控制活动 - 资金管理：执行不相容职务分离（如出纳不兼稽核）、分级授权审批及季度运营分析 [12][13][14] - 对外投资：2024年以32,300万元收购怡钛积科技34%股权，经董事会审议通过且不构成重大资产重组 [15] - 研发管理：推行"科研驱动+产业转化"双轨战略，但存在技术升级滞后于环保要求的风险 [9][10] 持续改进方向 - 优化控制环境：加强企业文化建设与人力资源政策，提升软实力 [19] - 强化监督机制：扩充内部审计资源配置，完善经营监督体系 [19] - 动态调整内控：根据业务变化及时更新控制目标及措施，提升系统有效性 [19]