公司治理结构 - 母公司对持股比例超过50%或能通过协议/表决权实施控制的子公司构成控股关系 [1][2] - 母公司与子公司为平等法人关系 母公司通过股东会/董事会行使股东权利 包括资产收益 重大决策 管理者选择等 [1][3] - 子公司享有法人财产权 需自主经营并承担资本保值增值责任 [2] 人事管理机制 - 母公司通过子公司章程委派或推荐董事 监事及高管人选 人选需经母公司董事长审定 [3][9] - 非母公司委派的子公司董事 监事及高管需在任命后5个工作日内向母公司备案 [10] - 母公司委派人员需定期述职 连续两年考核不达标者将被更换 [14] 财务管控体系 - 子公司需按《企业会计准则》建立财务制度并报母公司批准 [16] - 每月结束后5个工作日内需向母公司报送资产负债表 损益表等报表 半年报/年报需在7个工作日内提交 [18] - 严禁设立账外账或小金库 母公司对子公司资产安全 成本利润等实施监督 [20][21] 经营决策流程 - 子公司经营计划需在母公司战略框架下制定 经子公司董事会审批后实施 [23][24] - 对外投资需进行可行性研究 项目评估 并接受母公司指导监督 [26][27] - 重大交易事项如资产买卖 对外担保等需按母公司《公司章程》提交相应层级审议 [28][30] 信息报告要求 - 子公司董事会决议 股东会决议等文件需及时报备母公司董事会秘书 [36] - 重大事项如关联交易 债务重组等发生后需在2个工作日内报告母公司 [12][37] - 子公司董事长为信息披露第一责任人 未履职时由总经理或监事接力汇报 [38] 审计监督机制 - 母公司不定期派驻审计人员检查子公司财务及经营活动 子公司需配合 [41][43] - 审计意见书送达后子公司必须执行 高管不得阻挠审计工作 [44][45] 制度执行规范 - 管理办法自母公司董事会审议通过后生效 与法律法规冲突时以后者为准 [46][47] - 制度解释权归属公司董事会 术语定义中"内"含本数 "超过"不含本数 [48][49]