希荻微电子重组方案更新要点 交易方案调整 - 增加证券服务机构及人员声明，更新上市公司及交易对方声明内容 [1] - 补充标的公司交易价格具体金额，调整重组支付方式列示形式 [1] - 更新募集配套资金金额及用途，明确资金用于标的资产整合及补充流动资金 [1] - 新增发行股份锁定期安排，配套融资用途增加必要性分析 [2][3] 标的资产披露深化 - 新增标的公司Fabless经营模式风险提示及毛利率下滑风险说明 [1] - 补充标的资产下属企业情况、主要资产权属及负债数据 [2] - 披露标的公司近三年评估估值情况，新增技术许可使用及报批事项说明 [2] - 更新标的公司核心技术人员、经营资质及境外生产经营数据 [2] 财务与合规性更新 - 新增会计政策说明及最近两年财务数据，包含简要财务报表 [2] - 补充交易对方向上市公司推荐高管情况及其五年内诚信记录 [2] - 更新上市公司5%以上股东对重组意见及减持计划 [1] - 新增标的资产评估独立章节，明确未考虑配套融资影响 [3] 投资者保护机制 - 新增业绩承诺补偿可实现性分析，删除原预案中的补偿安排条款 [1] - 补充中小投资者权益保护措施，包括摊薄回报填补方案 [1] - 更新交易后上市公司现金分红政策及治理机制影响 [3] 新增专项分析章节 - 设立管理层讨论与分析独立章节，涵盖业务协同效应评估 [3] - 新增同业竞争与关联交易专项说明 [3] - 补充中介机构声明及法律顾问意见，强化文件合规性 [3]