会计师事务所基本情况 - 天健会计师事务所成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号，首席合伙人为钟建国先生 [1] - 截至2024年12月31日，天健会计师事务所合伙人数量为241人，执业注册会计师2,356人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人 [1] - 天健会计师事务所2023年度经审计业务总收入为人民币34.83亿元，其中审计业务收入30.99亿元，证券业务收入审计收费总额人民币7.20亿元 [1] - 天健会计师事务所主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等17个行业，同行业上市公司审计客户544家 [1] 投资者保护能力 - 截至2024年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元 [2] - 天健会计师事务所近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在被判定需承担民事责任情况 [2] - 天健会计师事务所作为华仪电气2017年度、2019年度年报审计机构，因华仪电气涉嫌财务造假，在后续证券虚假陈述诉讼案件中被列为共同被告，需在5%的范围内与华仪电气承担连带责任 [2] - 上述案件已完结，且天健会计师事务所已按期履行终审判决 [3] 诚信记录 - 天健会计师事务所近三年（2022年1月1日至2024年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次，纪律处分2次 [4] - 67名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚12人次、监督管理措施32人次、自律监管措施24人次、纪律处分13人次 [4] 会计师事务所履职情况评估 - 天健会计师事务所在担任公司2024年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质 [4] - 天健会计师事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持 [4] - 天健会计师事务所制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，包括收入确认、存货、成本核算等 [4] - 天健会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作 [4] 审计质量管理机制 - 天健会计师事务所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件 [5] - 天健会计师事务所建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决等方面采取了有效的政策和程序 [5] - 天健会计师事务所制定明确的专业意见分歧解决机制，在专业意见分歧解决之前不得出具报告 [5] - 天健会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核 [5] - 天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任 [6] - 天健会计师事务所制定了相应的内部管理制度和政策，构成完整、全面的质量管理体系 [6] 信息安全管理 - 公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任义务 [6] - 天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度 [6] 评估结论 - 经公司评估和审查后，认为天健会计师事务所具有从事证券、期货相关业务审计资格，且其专业能力、投资者保护能力及独立性能够满足审计工作的要求 [7] - 天健会计师事务所在公司审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质 [7] - 天健会计师事务所按时完成了审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、准确、完整、清晰、及时 [7]