会计师事务所资质 - 安永华明成立于1992年9月 2012年8月完成本土化转制为特殊普通合伙制事务所 总部位于北京[1] - 截至2023年底拥有合伙人251人 执业注册会计师逾1700人 其中证券业务服务经验注册会计师超过1000人[2] - 2023年度业务总收入59.55亿元 审计业务收入55.85亿元（证券业务收入24.38亿元）[2] 业务规模与行业分布 - 2023年度A股上市公司年报审计客户137家 收费总额9.05亿元[2] - 审计客户行业覆盖制造业、金融业、批发零售业、采矿业、房地产业、信息技术服务业等[2] - 医药制造业同行业上市公司审计客户13家[2] 审计团队配置 - 项目合伙人张丽丽2007年成为注册会计师 1999年开始上市公司审计 近三年签署4家上市公司审计报告[2] - 第二签字注册会计师蔡玙晨2013年成为注册会计师 2010年开始上市公司审计 近三年签署2家医药制造业上市公司审计报告[2] - 项目质量复核人2006年开始在安永华明执业 近三年签署/复核4家医药制造业和互联网行业上市公司审计报告[3] 质量管理体系 - 建立涵盖风险评估、治理领导层、职业道德、客户关系、业务执行等八要素的质量管理体系[3] - 设立监控整改委员会实施质量管理关键控制点测试 已完成项目检查及独立性测试[4] - 近一年监控过程中未识别出质量管理缺陷[4] 执业合规记录 - 近三年未受到刑事处罚或行政处罚 受到监督管理措施3次[3] - 13名从业人员近三年受到行政处罚1次 监督管理措施4次 自律监管措施1次[3] - 2名从业人员因个人行为受到行政监管措施各1次[3] 风险控制机制 - 实行总分所一体化管理 在业务管理、技术标准、人员管理等方面执行统一政策[4] - 规定必须咨询事项清单 重大问题和疑难事项通过咨询备忘录形式记录执行[5] - 建立专业意见分歧解决机制 分歧解决前不得出具报告[5] 审计服务质量 - 配备专属审计团队 核心成员具备多年医药制造业审计经验[6] - 后台支持团队包括税务、信息系统、精算、估值等多领域专家[6] - 制定全面可操作的审计工作方案 按时满足上市公司报告披露要求[6] 风险承担能力 - 已计提职业风险基金和购买职业保险 累计赔偿限额超过2亿元[8] - 近三年不存在因执业行为相关的民事诉讼需承担民事责任的情况[8] 审计履职情况 - 对2024年度财务报告及内部控制有效性进行审计 出具标准无保留意见审计报告[9] - 对募集资金存放、非经营性资金占用、关联交易等情况进行核查并出具专项报告[8] - 在审计过程中就独立性、审计计划、风险判断等事项与管理层保持沟通[9]