收入和利润（同比环比） - 第三季度收入为1.53286亿美元，同比增长51.8%[18] - 九个月累计收入为4.3711亿美元，同比增长41.9%[18] - 第三季度运营收入为66.3万美元，同比大幅下降66.1%[18] - 九个月累计运营收入为1106万美元，同比下降41.5%[18] - 第三季度净亏损50.9万美元，去年同期净利润84.3万美元[18] - 九个月累计净利润561.9万美元，同比下降75.6%[18] - 2023财年第三季度（截至2023年6月30日）净亏损为509,000美元[24] - 2023财年第二季度（截至2023年3月31日）净利润为348万美元[24] - 2023财年第一季度（截至2022年12月31日）净利润为264.8万美元[24] - 2023财年前九个月累计净利润为561.9万美元（264.8万+348万-50.9万）[24] - 2023财年前九个月净收入为561.9万美元，较2022财年同期的2301.9万美元下降75.6%[30] - 2023年第三季度净亏损509千美元，而2022年同期净利润843千美元[134] - 2023年前九个月净利润5,619千美元，较2022年同期的23,019千美元大幅下降[134] - 2023年第三季度合并营收153,286千美元，同比增长51.8%（2022年同期：100,966千美元）[140] - 2023年前九个月合并营收437,110千美元，同比增长41.9%（2022年同期：308,127千美元）[140] - 截至2023年6月30日的三个月，公司总收入为1.533亿美元，同比增长5230万美元或51.8%[171][181] - 截至2023年6月30日的九个月，公司总收入为4.371亿美元，同比增长1.29亿美元或41.9%[173] - 公司2023年前九个月总收入为4.371亿美元，同比增长1.29亿美元（41.9%）[205] 成本和费用（同比环比） - 截至2023年6月30日的三个月，教育服务与设施费用为8840万美元，同比增加3520万美元[184] - 截至2023年6月30日的三个月，销售、一般及行政费用为6420万美元，同比增加1850万美元[190] - 2023财年前九个月折旧与摊销费用为1864.9万美元，同比增长53.8%[30] - 2023财年前九个月基于股票的薪酬支出为381.5万美元，同比增长16.5%[30] - 2023年第三季度和前三季度，物业设备折旧费用分别为650万美元和1820万美元，上年同期分别为450万美元和1200万美元[83] - 2023年前九个月，无形资产摊销费用为50万美元，2022年同期为8万美元[88] - 2023年第三季度和前三季度，总净租赁费用分别为1023.7万美元和2886.1万美元，上年同期分别为656.3万美元和2171.7万美元[92] - 公司2023年第二季度销售、一般及行政管理费用总额为6424.6万美元，同比增长40.3%（从4579.6万美元）[191] - 公司2023年前九个月教育服务及设施费用为2.36715亿美元，同比增加8640万美元[208] 各条业务线表现 - UTI分部2023年第三季度营收100,852千美元，运营收入8,136千美元[140] - Concorde分部2023年第三季度贡献营收52,434千美元，运营收入1,941千美元[140] - 公司（Corporate）未分配费用导致2023年第三季度运营亏损9,414千美元[140] - 收购Concorde带来约7600名学生，业务覆盖8个州的17个校区[45] - 收购Concorde后，公司运营报告分部变更为UTI和Concorde两个分部[42] - 公司业务分为两个可报告分部：UTI（16个校区）和Concorde（17个校区）[162][163] - 剔除Concorde贡献，UTI业务在三个月和九个月期间的收入分别大致持平及增长1.9%[171][173] - 截至2023年6月30日的三个月，UTI新招生人数为3333人，同比增长5.3%；平均全日制在校生为11544人，同比下降4.0%[168] - 截至2023年6月30日的三个月，Concorde新招生人数为1967人，贡献收入5240万美元[168][183] - UTI分部2023年第二季度薪酬及相关成本为1941.5万美元，同比增长280万美元[191][192] - UTI分部2023年第二季度广告营销费用为1334.6万美元，同比下降60万美元，占收入比例从13.8%降至13.2%[191][193] - Concorde分部（于2022年12月1日收购）2023年第二季度销售、一般及行政管理费用为1630.4万美元，广告营销费用占收入比例为11.0%[191][195] - UTI分部2023年前九个月收入为3.13985亿美元，同比增长1.9%[205][206] - Concorde分部（贡献七个月业绩）2023年前九个月收入为1.23125亿美元[205][207] 资产、债务与借款 - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物为1.10511亿美元，较2022年9月30日增长66.3%[16] - 总资产为7.06736亿美元，较2022年9月30日增长27.8%[16] - 长期债务为1.60225亿美元，较2022年9月30日增长141.2%[16] - 股东权益为2.20128亿美元，较2022年9月30日增长2.2%[16] - 截至2023年6月30日，公司股东权益总额为2.201亿美元[24] - 截至2022年6月30日，公司股东权益总额为2.11644亿美元[27] - 截至2023年6月30日，现金、现金等价物及受限现金总额为1.14083亿美元，较期初增加4408.7万美元[30] - 截至2023年6月30日，公司应收账款为6062.7万美元，递延收入为5748.4万美元[75] - 截至2022年9月30日，公司持有至到期投资的摊余成本为2891.8万美元，公允价值为2889.9万美元，未实现损失为19万美元[78] - 截至2023年6月30日，公司按公允价值计量的总资产为4519.8万美元，其中货币市场基金930.4万美元（一级），应收票据3589.4万美元（三级）[80] - 截至2023年6月30日，公司按公允价值计量的总负债为1.57401亿美元，全部为循环信贷安排和定期贷款（二级）[80] - 截至2023年6月30日，公司物业及设备净值为2.66238亿美元，较2022年9月30日的2.14292亿美元增长24.2%[83] - 截至2023年6月30日，公司商誉为2845.9万美元，其中1160万美元来自收购Concorde，860万美元来自2021年11月收购MIAT[86][87] - 截至2023年6月30日，公司无形资产净值为1914.8万美元，加权平均剩余使用寿命为4.75年[88] - 截至2023年6月30日，公司使用权资产总额为1.87184亿美元，其中经营租赁资产1.82111亿美元，融资租赁资产507.3万美元[93] - 截至2023年6月30日，公司总租赁负债为1.97975亿美元，较2022年9月30日的1.42284亿美元增长39.1%[95] - 截至2023年6月30日，公司总债务（账面价值）为1.632亿美元，较2022年9月30日的6810.6万美元增长139.7%[101] - 截至2023年6月30日，应付账款及应计费用总额为6489.8万美元，较2022年9月30日的6668万美元下降2.7%[100] - 截至2023年6月30日，公司总资产706,736千美元，较2022年9月30日的552,911千美元增长27.8%[140] 收购活动 - 收购Concorde Career Colleges的基础购买价格为5000万美元，最终现金对价为4810万美元，包含190万美元的净调整[46] - 与Concorde收购相关的交易成本总计530万美元，其中230万美元发生在截至2023年6月30日的九个月内[47] - 收购价格初步分配中，确认商誉为1160万美元，无形资产为540万美元[49][56] - 收购的无形资产包括：无限期的认证和监管批准（350万美元）、10年期的商标和商号（50万美元）、5年期的课程（140万美元）[56] - 收购价格分配中，确认使用权资产为7115.3万美元，物业和设备为2395万美元[49] - 在Concorde收购中，约230万美元的学生应收账款被认定为购入已发生信用减值的金融资产，并据此计提了约100万美元的信用损失准备[57] - 公司于2021年11月1日以2880万美元现金对价（含2600万美元基础购买价和280万美元营运资本盈余）收购了MIAT学院[60] - 收购MIAT产生了863.7万美元商誉，其中仅约60万美元预计可在税前抵扣[62] - 收购MIAT确认的无形资产总额为1620万美元，主要包括价值1280万美元的认证与监管批准（无限期）和价值300万美元的商标与商号[62][65] - 与收购MIAT相关的交易成本总计170万美元，其中90万美元发生在2022财年，80万美元发生在2021财年[62] - 公司于2022年12月1日完成对Concorde的收购，其在八州拥有17个校区及约7600名学生[178] - 公司收购Concorde Career Colleges的基础购买价格为5000万美元，经净调整后实际支付现金对价为4810万美元[161] 现金流 - 2023财年前九个月经营活动产生的净现金为流出473.3万美元，而2022财年同期为流入790.6万美元[30] - 2023财年前九个月投资活动净现金流出3622.8万美元，主要用于收购（1638.1万美元）和购买物业设备（4884.7万美元）[30] - 2023财年前九个月融资活动净现金流入8504.8万美元，主要来自循环信贷额度借款9000万美元[30] - 截至2023年6月30日九个月，经营租赁产生的经营现金流出为1609.4万美元，融资租赁产生的融资现金流出为49.9万美元[97] 其他财务数据与调整 - 2023财年第三季度优先股股息支付为126.3万美元[24] - 2023财年第三季度基于股票的薪酬支出为533,000美元[24] - 2023财年第三季度利率互换未实现收益（税后）为51.3万美元[24] - 普通股流通股数量从2022年9月30日的3385.7万股微增至2023年6月30日的3415.1万股[24] - 2023财年第二季度基于股票的薪酬支出为211.3万美元，为期间最高[24] - 2023财年前九个月递延所得税费用为259.4万美元，而2022财年同期为收益628.3万美元[30] - 2023财年前九个月支付优先股现金股息252.8万美元[30] - 公司重新分类了320万美元的“应计工具集”至“应付账款及其他应计费用”以进行可比列报[43] - 零售分期合同应收款的利息范围在0%至15%之间，新合同利率在0%至9%之间[41] - 公司修改了Avondale定期贷款，将基准利率从LIBOR转为SOFR，并对50%本金锁定了3.45%的固定利率[44] - 备考财务信息显示，截至2023年6月30日的三个月，公司收入为1.53286亿美元，净亏损为509万美元；九个月收入为4.73131亿美元，净利润为5498万美元[58] - 在2022财年第四季度，MIAT商标与商号的使用寿命从无限期调整为4年，并因此记录了200万美元的减值损失，其公允价值被评估为100万美元[65] - 2023年3月，公司以1520万美元购买佛罗里达州奥兰多校区三栋主要建筑，土地增加900万美元，并将1910万美元资产从租赁改良物重分类为建筑改良物[84] - 收购Concorde增加了使用权资产和经营租赁负债，而购买奥兰多校区三栋主要建筑使使用权资产减少约1050万美元，租赁负债减少约1240万美元[95] - 融资租赁资产扣除累计摊销后，截至2023年6月30日为50万美元，截至2022年9月30日为20万美元[96] - 截至2023年6月30日，经营租赁未来最低租赁付款总额为2.31378亿美元，扣除利息后的现值为1.92176亿美元[99] - 循环信贷额度提取9000万美元，利率为7.41%，截至2023年6月30日剩余可用额度为820万美元[101][104] - 债务到期情况显示，2025年到期本金支付额最高，为7269.5万美元，其中循环信贷及定期贷款部分为7176.3万美元[110] - 截至2023年6月30日，Avondale利率互换和Lisle利率互换的名义本金分别约为1470万美元和1900万美元[115] - 截至2023年6月30日，衍生品对冲工具的公允价值总额为249.8万美元，其中943美元计入其他流动资产，1555美元计入其他资产[116] - 预计在未来12个月内，将有100万美元的累计其他综合收益中的净收益被重分类至利息费用[115] - 截至2023年6月30日，与Snap-on Tools协议相关的未使用信用额度净预付款为230万美元[122] - 截至2023年6月30日，预计将被赎回的学生工具套具相关负债为430万美元[123] - 截至2023年6月30日，公司为学生已赎回的代金券对Snap-on Tools的负债为40万美元[123] - 截至2023年6月30日，公司各校区担保债券的总面额约为2190万美元[124] - 截至2023年6月30日，已计提的A系列优先股现金股息约为130万美元[130] - 2023年第二季度所得税收益为10万美元，占税前亏损的11.2%[119] - 2023财年前九个月所得税费用为320万美元，占税前收入的36.5%[119] - 2023年第三季度基本每股亏损0.05美元，2022年同期为亏损0.01美元[136] - 2023年前九个月基本每股收益0.03美元，远低于2022年同期的0.36美元[136] - 公司于2023年3月以约2620万美元购买了佛罗里达州奥兰多校区的主要建筑及土地[178] - 公司2023年第二季度所得税收益为10万美元，占税前亏损的11.2%，而去年同期所得税费用为30万美元，占税前收入的28.5%[197] - 公司2023年第二季度可分配亏损为180万美元，去年同期为50万美元[199] 业务运营与监管 - 公司主要项目时长：UTI项目为28至96周，高级培训为12至23周；Concorde核心项目为9至10个月，临床项目为12至24个月[68][69] - 公司必须遵守“90/10规则”，即每年至少10%的收入需来自非联邦教育援助资金[149] - 联邦学生贷款三年队列违约率若连续两年超过30%可能失去Title IV资格，单一年份超过40%将立即失去资格[149] - 若机构三年队列违约率任一年达到或超过15%，首次借款学生的联邦贷款首次拨款将延迟30天[149] - 公司部分收入来自退伍军人福利计划，如9/11后GI法案等[151] - 公司UTI和Concorde等70家营利性机构于2021年10月6日收到FTC关于禁止教育市场欺骗行为的通知信[155] - 公司于2022年1月18日收到CFPB信函，要求提供学生信贷信息以评估其是否受CFPB监管[154] - 公司所有校区均获认证，有资格参与联邦Title IV学生资助计划[165] - 公司提供混合学习模式，并已获得所有相关州教育机构永久批准提供混合形式课程[157][160] - 截至2023年6月30日的三个月，公司运营收入为70万美元，低于去年同期的200万美元[174] - 经营租赁加权平均剩余期限为8.12年，加权平均贴现率为4.77%；融资租赁加权平均剩余期限为5.58年，加权平均贴现率为6.02%[97]