财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2021财年第三季度（截至2月28日）净收入为1716万美元，同比增长21.3%，环比增加301.5万美元[111][113] - 第三季度归属于TSR公司的净亏损为30.5万美元，较上年同期94.5万美元的亏损大幅收窄[111][119] - 2021财年前九个月净收入为4774.3万美元，同比增长7.7%；剔除Geneva收购贡献的476.8万美元，内生收入下降3.0%[121][122] - 前九个月归属于TSR公司的净亏损为55.5万美元，较上年同期154.7万美元的亏损大幅收窄[121][130] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 第三季度毛利率为16.0%，同比提升170个基点，主要得益于收入增长21.3%高于销售成本增长18.9%[111][115] - 第三季度销售、一般及行政费用为308.4万美元，同比下降5.7%，占收入比例从23.1%降至18.0%[111][116] - 前九个月毛利率为16.6%，同比提升140个基点，销售成本占收入比例从84.8%降至83.4%[121][124] - 前九个月销售、一般及行政费用为841.4万美元，同比下降4.9%，占收入比例从20.0%降至17.6%[121][125] 业务线表现 - 收入增长主要源于对Geneva的收购，其贡献了280.6万美元新增业务；剔除该影响，内生收入仅增长1.5%[113] - 截至2021年2月28日的九个月，投资活动使用的净现金流约为313.3万美元，主要用于以310万美元收购Geneva Consulting Group, Inc.[135] 现金流与营运资本 - 截至2021年2月28日，公司营运资本约为878.4万美元，其中现金及现金等价物和有价证券为668.2万美元，较2020年5月31日的1223.9万美元有所下降[132] - 截至2021年2月28日的九个月，经营活动产生的净现金流约为51万美元，而去年同期经营活动使用的净现金流为161.4万美元[133] - 同期经营活动现金流主要源于应付账款及其他应付款和应计费用增加212.1万美元，但被55.5万美元的综合净亏损以及应收账款增加103.7万美元和预付费用增加14.3万美元所部分抵消[133] - 同期融资活动使用的净现金流约为47.3万美元，主要用于偿还循环信贷额度的净付款[136] 债务与融资 - 截至2021年2月28日，公司循环信贷额度净借款余额约为2.8万美元，该额度最高可用金额为200万美元[131] - 公司于2020年4月获得一笔金额为665.9万美元的PPP贷款，截至2021年2月28日已100%用于支付工资及其他允许支出[131] - 公司于2020年4月15日收到PPP贷款，金额为6,659,220美元[157] - 公司已于2021年3月29日提交申请，寻求该笔PPP贷款的全部减免[157][160] - 若未能获得贷款减免，可能对公司债务契约产生不利影响[161] - 若贷款未获减免，公司可能需要寻求债务协议修订、豁免或进行再融资[161] - 未能维持债务契约合规可能导致违约事件[161] PPP贷款相关风险与影响 - 公司已100%使用PPP贷款支付工资及其他允许支出，避免了疫情期间的减薪、休假和裁员[114][123] - PPP贷款减免金额取决于公司在8周或24周期间内产生的合格工资成本、租金和水电费支出[159] - 若公司工资成本或全职等效员工数量减少，可能降低符合减免资格的贷款金额[159] - 美国财政部和SBA将审查和/或审计所有金额等于或超过200万美元的PPP贷款[160] - SBA的审查或审计可能消耗公司大量的财务和管理资源[161] - 未能获得PPP贷款减免可能导致公司声誉受损和负面宣传[161] 其他财务数据与会计处理 - 截至2021年2月28日，公司未来租赁付款和和解付款的净现值分别约为106.2万美元和85.7万美元[137] - 公司于2019年6月1日采用新租赁准则(ASU 2016-02)，使总资产和总负债各增加约69万美元[139] 法律诉讼 - 公司正面临与前首席执行官的法律诉讼，原告寻求100万美元的遣散费及相关费用[147]