财务数据关键指标变化：收入和利润 - 2021年第二季度总营收为1679.3万美元，同比增长33.1%（去年同期为1261.9万美元）[110] - 2021年上半年总营收为3571.7万美元，同比增长30.3%（去年同期为2742万美元）[110] - 2021年第二季度净利润为142.9万美元，同比增长186%；上半年净利润为370.4万美元，同比增长151%[124] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 2021年第二季度总租金及占用成本为47万美元，较2020年同期的69.8万美元下降32.7%[76] - 2021年第二季度与InvestCloud相关的总成本为27.7万美元，上半年为60.4万美元[53] - 2021年第二季度员工健康自保计划费用为35.9万美元，上半年为65万美元；截至2021年6月30日相关应计负债为8.8万美元[151] 业务线表现：佣金及费用收入 - 2021年第二季度佣金及费用收入为432.5万美元，同比减少11.5%（去年同期为488.7万美元）[110] 业务线表现：转介费 - 2021年第二季度转介费为35.3万美元，同比增长118%；上半年为76万美元，同比增长178%[118] 业务线表现：股票借贷/融券业务 - 2021年第二季度股票借贷/融券业务净收入为224万美元（总收入702.1万美元减支出478.1万美元）[103] - 2021年上半年股票借贷/融券业务净收入为408.7万美元（总收入1185.1万美元减支出776.4万美元）[104] 税务与拨备 - 2021年第二季度所得税拨备为48.4万美元，有效税率为25%；上半年所得税拨备为121.9万美元，有效税率同为25%[121] - 公司因收购前活动与FINRA达成和解，同意支付罚款25万美元，并计提了相同金额的拨备[141][143] - 公司因收购前活动与加州部门达成和解，同意支付10万美元行政费用并提供约31.5万美元佣金退还，并计提了10万美元拨备[142][143] 收购活动 - 公司收购StockCross支付对价约2975万美元或发行3298774股普通股[43] - 收购StockCross获得总资产约5.149亿美元，承担总负债约4.992亿美元，净收购资产约1571万美元[47][48] - 公司于2020年1月1日以约2975万美元（或3,298,774股公司普通股）收购StockCross剩余85%股份，完成合并[153] - 公司收购WPS获得的无形资产公允价值为105.7万美元（客户关系98.7万美元，商标7万美元），截至2021年6月30日商标已全额摊销[84] 投资与股权投资 - 公司于2021年1月以223.1万美元收购OpenHand Holdings, Inc. 5%的股权，其中现金85万美元，公司限制性股票32.9654万股（价值138.1万美元）[79] - 公司持有以6000万美元估值为基础的期权，可额外购买OpenHand 7.5%的股权，价格约为450万美元[80] - 公司持有的DTCC普通股价值截至2021年6月30日约为90.5万美元[48] - 2021年1月，MSCO以成本价向关联方KCA出售了价值约28.8万美元的私募股权证券[155] 资产与负债状况 - 截至2021年6月30日，公司按公允价值计量的证券资产总额为42.75亿美元，其中一级资产31.13亿美元，二级资产11.62亿美元[66] - 截至2021年6月30日，公司持有的权益证券公允价值为21.54亿美元，较2020年末的4.79亿美元大幅增长[66][67] - 截至2021年6月30日，公司与经纪商及清算组织的应收及存款总额为1911.8万美元，较2020年12月31日的2302.3万美元下降[48] - 截至2021年6月30日，公司对经纪商及清算组织的应付款总额为683.4万美元，较2020年12月31日的181万美元大幅增加[48] - 截至2021年6月30日，公司商誉账面价值为198.9万美元[83] - 截至2021年6月30日，公司使用权资产为324.6万美元，租赁负债为355.4万美元，较2020年末分别增长41.7%和36.1%[74] - 截至2021年6月30日，公司向客户提供的保证金贷款约为11亿美元[134] 租赁安排 - 截至2021年6月30日，公司经营租赁的加权平均剩余期限为3.2年，加权平均贴现率为5.0%[75] - 截至2021年6月30日，公司经营租赁未来最低付款总额为388.8万美元，折现后租赁负债为355.4万美元[77] 借款与信贷协议 - 公司与华美银行信贷协议最高借款额度为1000万美元，截至2021年6月30日已提取500万美元，剩余可提取额度为500万美元[86][91] - 截至2021年6月30日，公司对华美银行信贷的未偿还余额为420万美元，未来最低还款总额为415.7万美元[91][92] - 华美银行信贷有效利率为3.25%，三个月和六个月的利息支出分别为3.6万美元和7.3万美元[92] - 公司需遵守财务契约，包括维持1.35的偿债覆盖率、至少2500万美元的有效有形净资产[89] - 截至2021年6月30日，公司应付关联方票据总额为520万美元，利率均为4.00%[93] 净资本与监管要求 - 截至2021年6月30日，MSCO净资本为3160万美元，超出要求净资本210万美元约2950万美元，总借方余额占净资本比例为30.6%[125] - 截至2021年6月30日，MSCO特别储备账户现金存款为3.487亿美元，超出存款要求3.327亿美元1600万美元[127] - 截至2021年6月30日，WPS净资本约为280万美元，超出其最低要求25万美元250万美元[130] 关联方交易 - 截至2021年6月30日的三个月和六个月内，关联方PW从关联方获得的收入分别为7000美元和5.6万美元[157] - 截至2020年6月30日的六个月内，关联方PW从关联方获得的收入为4.4万美元[157] - 截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司为奥马哈分支机构向关联方Gebbia Sullivan County Land Trust支付的租金费用分别为1.5万美元和3万美元[161] - 截至2020年6月30日的三个月和六个月，公司为奥马哈分支机构向关联方Gebbia Sullivan County Land Trust支付的租金费用分别为1.5万美元和3万美元[161] 服务协议与无形资产 - 公司与InvestCloud签订服务协议，预付专业服务费100万美元及每年60万美元许可费，总预付资产210万美元[49][51] - 2021年第二季度基于股权的InvestCloud专业服务支付费用为9.4万美元，上半年为18.8万美元[52] 会计政策与准则 - 公司计划于2023年1月1日采用ASU 2016-13信用损失计量新准则[40] - 公司对无公开报价的权益证券采用成本减减值并调整可观察价格变动的会计政策选择[36] 员工福利计划 - 截至2021年6月30日止三个月和六个月内，公司及KCA均未向401(k)利润分享计划供款[155] - 截至2020年6月30日止三个月和六个月内，公司及KCA均未向401(k)利润分享计划供款[155] - 公司董事会于2021年8月6日批准了针对员工的401(k)匹配计划[164] 其他重要事项 - 在过去五年中，公司未因未结算客户交易而发生重大损失[265]