公司整体财务状况 - 截至2023年9月30日，公司总资产为2.09028249亿美元，较2022年12月31日的1.92162211亿美元增长约8.78%[9] - 截至2023年9月30日，公司普通股发行数量为350万股，流通数量为313.9598万股[9] - 2023年9月30日公司总权益为59,586,450美元，较2022年9月30日的56,649,168美元有所增加[15] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总资产2.09028亿美元，权益5958.6万美元；截至2022年12月31日，总资产1.92162亿美元，权益6044.1万美元[87] 保费收入情况 - 2023年第三季度，公司净保费收入为1923.3517万美元，高于2022年同期的1772.4441万美元[10] - 2023年前三季度，公司净保费收入为5552.8867万美元，高于2022年同期的5076.576万美元[12] - 2023年第三季度，公司保费净收入为2168.5304万美元，较2022年同期的1841.0037万美元有所增长；2023年前九个月，保费净收入为6116.9881万美元，较2022年同期的5473.7017万美元有所增长[66] - 2023年前三季度公司直接保费收入6890万美元，净保费收入5552.9万美元；2022年前三季度直接保费收入6169.5万美元，净保费收入5076.6万美元[87] - 九个月内，直接保费收入从6169.5万美元增至6890万美元，增幅11.7%；净保费收入从5473.7万美元增至6117万美元，增幅11.8%；净保费收入从5067.7万美元增至5544万美元，增幅9.4%[109] - 三个月内，直接保费收入从2090万美元增至2449.5万美元，增幅17.2%；净保费收入从1841万美元增至2168.5万美元，增幅17.8%；净保费收入从1776万美元增至1927万美元，增幅8.5%[122] - 2023年和2022年前九个月，约23.5%和22.2%的保费在伊利诺伊州签订[22] 利润与亏损情况 - 2023年第三季度，公司净亏损76.8962万美元，而2022年同期净利润为62.974万美元[10] - 2023年前三季度，公司净利润为139.6071万美元，而2022年同期净亏损365.9167万美元[12] - 2023年第三季度，公司综合亏损为379.4216万美元，高于2022年同期的277.9197万美元[10] - 2023年前三季度，公司综合亏损为79.7159万美元，低于2022年同期的1602.9305万美元[12] - 2023年第三季度，基本和摊薄后每股净亏损均为0.26美元，2022年同期分别为0.21美元和0.20美元[10] - 2023年前三季度，基本和摊薄后每股净收益均为0.47美元，2022年同期分别为 - 1.20美元和 - 1.19美元[12] - 2023年前9个月净收益为139.6071万美元，2022年同期净亏损为365.9167万美元[19] 现金流量情况 - 2023年前9个月经营活动提供的净现金为1062.2225万美元，2022年同期为835.0783万美元[19] - 2023年前9个月投资活动使用的净现金为1070.0926万美元，2022年同期为375.2573万美元[19] - 2023年前9个月融资活动使用的净现金为39.5727万美元，2022年同期为592.458万美元[19] - 2023年前九个月与2022年同期相比，经营活动提供的现金增加2300000美元，原因是损失和结算费用准备金及未赚取保费增加[176] - 2023年和2022年截至9月30日的九个月，经营活动提供的净现金分别为10622000美元和8351000美元[180] 会计政策与调整 - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13，使留存收益减少11.376万美元[25] 财产和设备情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，净财产和设备分别为334.8616万美元和331.3719万美元[27] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未确认财产和设备减值[27] - 2023年9月30日净财产和设备为3,348,616美元，2022年12月31日为3,313,719美元[27] 综合损失情况 - 2023年前9个月其他综合损失为219.323万美元，2022年同期为1237.0138万美元[28] - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，累计其他综合损失分别为1103.4747万美元和945.0111万美元[28] - 2023年第三季度其他综合损失税后为3025254美元，2022年同期为3408937美元；2023年前九个月其他综合损失税后为2193230美元，2022年同期为12370138美元[30] 投资收益与损失情况 - 2023年第三季度固定到期证券净实现损失6863美元，普通股净实现收益206791美元；2022年同期固定到期证券无净实现损益，普通股净实现收益52678美元，优先股净实现损失11472美元[34] - 2023年前九个月固定到期证券净实现损失58761美元，普通股净实现收益304364美元，优先股净实现收益22772美元；2022年同期固定到期证券净实现损失628美元，普通股净实现收益798388美元，优先股净实现损失12160美元[36] - 2023年第三季度和前九个月，持有的权益证券净未实现损失分别为106.2332万美元和净未实现收益27.91万美元；2022年同期净未实现损失分别为108.4289万美元和618.1492万美元[42] - 2023年第三季度和前三季度权益证券未实现损失分别为106.2万美元和未实现收益27.9万美元；2022年第三季度和前三季度权益证券未实现损失分别为108.4万美元和618.1万美元[92] 固定收益投资组合情况 - 截至2023年9月30日，固定到期证券摊余成本为112865702美元，公允价值为99100422美元[36] - 截至2023年9月30日，美国国债公允价值较摊余成本损失86312美元，MBS/ABS/CMBS损失4204158美元，企业债券损失5019829美元，市政债券损失4518689美元，可赎回优先股损失11193美元；截至2022年12月31日对应损失分别为99792美元、3106732美元、4152951美元、3973812美元、26884美元[37] - 公司投资主要由固定收益债务证券和普通股及优先股组成，固定到期债务证券分类为可供出售，按公允价值计量[32] - 截至2023年9月30日，固定收益投资组合中公允价值为9.5730036亿美元，摊销成本为10.9570217亿美元，未实现损失为1.3840181亿美元；截至2022年12月31日，公允价值为8.2574691亿美元，摊销成本为9.3934862亿美元，未实现损失为1.1360171亿美元[40] - 截至2023年9月30日，固定收益投资组合中有260只证券处于未实现损失状态，其中204只连续12个月或更长时间处于未实现损失状态，未实现损失为1260.7384万美元[40] - 公司对固定收益证券的信用相关减值（不打算出售且不太可能被要求出售）计入净收益，非信用相关减值计入综合收益[40] - 公司不打算在证券恢复全部摊销成本基础（可能在到期时）之前出售这些投资[41] - 截至2023年9月30日，暂时受损的固定到期证券公允价值为9.573亿美元，未实现损失为1384万美元[149] - 截至2022年12月31日，暂时受损的固定到期证券公允价值为8.2575亿美元，未实现损失为1136万美元[149] - 公司企业债券组合未实现损失从2022年底的415.2万美元增至2023年9月30日的502.1万美元[150] - 公司市政债券组合未实现损失从2022年底的397.4万美元增至2023年9月30日的451.8万美元[151] - 截至2023年9月30日的九个月，公司固定收益证券持仓未产生信用损失或减值费用[155] 其他投资资产情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他投资资产分别为751.217万美元和472.2137万美元[43] - 截至2023年9月30日，私募投资包括按公允价值计量的110.7132万美元有限合伙、按成本计量的25万美元SAFE投资和按公允价值计量的21.503万美元股票；截至2022年12月31日，私募投资全部为按公允价值计量的股票[44] - 截至2023年9月30日，按公允价值计量的可交易投资总额为1.22187701亿美元，较2022年12月31日的1.16600483亿美元有所增加[56] 应收票据情况 - 截至2023年9月30日，大部分应收票据利率在3.9% - 8.25%之间，一只票据利率为优惠利率减25个基点，下限为4.0%；2023年前九个月收到票据付款3.3608万美元，记录应计本金和利息8025美元；2022年收到票据付款24.4046万美元，记录应计本金和利息1.0496万美元；2023年9月30日记录了3.9万美元的CECL备抵，2022年12月31日无CECL备抵[45] 金融资产公允价值计量 - 公司使用第三方定价来源确定金融资产公允价值，企业、机构和市政债券、MBS、CMO、CMBS和ABS、优先股归类为Level 2，美国国债、普通股和交易型开放式指数基金归类为Level 1[49][50][51][52][53] 私募投资基金出资情况 - 2021年11月公司同意向一只私募投资基金承诺出资最高1000万美元，2023年5月31日收到130万美元的出资要求，截至2023年9月30日，可用于该基金未来投资的余额为870万美元[44] 债务与信贷额度情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未偿还债务均为1500万美元，在芝加哥联邦住房贷款银行（FHLBC）的借款额度为4430万美元，已使用1500万美元[58] - 2020年3月，公司从FHLBC获得600万美元贷款，期限五年，利率1.4%，并质押680万美元固定收益证券作为抵押[59] - 2022年7月，公司将商业银行的循环信贷额度从200万美元提高到400万美元，截至2023年9月30日，信贷额度余额为0[63] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未偿债务为15000000美元，与芝加哥联邦住房贷款银行的借款额度为44300000美元，已使用15000000美元[166] - 2022年7月，公司将商业银行的循环信贷额度从2000000美元提高到4000000美元，截至2023年9月30日，信贷额度余额为0[171] 损失和结算费用情况 - 2023年第三季度，公司损失和结算费用净额为1343.6464万美元，较2022年同期的1038.6524万美元有所增加；2023年前九个月，损失和结算费用净额为3669.8631万美元，较2022年同期的3439.0330万美元有所增加[66] - 截至2023年9月30日，公司未支付损失和结算费用净额为6407.7万美元，较2022年同期的5386.2万美元有所增加[68] - 2023年前九个月和2022年前九个月，公司分别出现336.6万美元和508.1万美元的不利发展情况[68] - 九个月内，未支付损失和结算费用从6863万美元增至8054.2万美元，增幅19.1%[114] - 九个月内，损失和结算费用从3439万美元增至3669.9万美元，增幅6.7%[115] - 截至2023年9月30日，未付损失和结算费用准备金为8.0542亿美元，高于2022年12月31日的6.7614亿美元[134] - 2023年前九个月和2022年前九个月，公司分别出现336.6万美元和508.1万美元的不利发展[141] 税率情况 - 2023年前九个月，公司有效税率为20.6%，低于2022年同期的21.1%[69] - 2023年前三季度和2022年前三季度所得税费用分别为363164美元和 - 980726美元[70] - 九个月内，所得税费用从收益98.1万美元变为支出36.3万美元；有效税率从21.1%降至20.6%[120] - 2023年第三季度所得税费用为18.1万美元，低于2022年，有效税率从2