收入和利润（同比环比） - 公司2022年6个月总收入为3887.7万美元，较2021年同期的3407.9万美元增长14.1%[8] - 公司2022年6个月净亏损为331.6万美元，较2021年同期的60.6万美元亏损扩大447.2%[8] - 公司2022年6个月基本和稀释每股亏损为5.31美元，2021年同期为3.61美元[8] - 公司2022年六个月期间净亏损为3,316,128美元[15] 成本和费用（同比环比） - 公司2022年6个月销售和市场费用为834万美元，较2021年同期的435.8万美元增长91.4%[8] - 公司2022年六个月期间折旧和摊销费用合计为1,330,221美元[15] - 公司2022年六个月期间利息支出为375,847美元[15] - 公司2022年六个月期间递延所得税收益为233,797美元[15] - 2022年下半年折旧费用为613,247美元，较2021年同期的34,814美元大幅增加[130] - 2022年下半年无形资产摊销费用为716,974美元，较2021年同期的5,597美元显著增长[138] - 2022年下半年经营租赁成本为234,404美元，短期经营租赁费用为1,284,118美元[159] - 2022年12月31日的融资租赁利息支出为9,709美元，较2021年同期的12,059美元有所下降[168] 现金及现金等价物 - 公司2022年12月31日现金及现金等价物为6247万美元，较2022年6月30日的5484.2万美元增长13.9%[5] - 公司2022年12月31日现金及现金等价物期末余额为62,470,005美元[15] - 人民币兑美元汇率波动风险：截至2022年12月31日和2022年6月30日，人民币计价的现金及现金等价物分别为62,458,602美元和53,946,205美元[100] 经营活动现金流 - 公司2022年六个月期间经营活动产生的净现金流入为3,805,834美元[15] - 公司2022年六个月期间投资活动净现金流出为3,468,043美元[15] - 公司2022年六个月期间融资活动净现金流入为9,167,098美元[15] 应收账款 - 公司2022年12月31日应收账款为209.9万美元，较2022年6月30日的87.8万美元增长139.1%[5] - 截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司确定所有应收账款均可收回，坏账准备均为0美元[35] - 应收账款净额从2022年6月30日的877,931美元增长至2022年12月31日的2,099,251美元，增幅达139%[119] 商誉及无形资产 - 公司2022年12月31日商誉为1122.3万美元，2022年6月30日无商誉[5] - 无形资产中客户关系价值为7,748,590美元，版权和商标价值为242,556美元[133] - 公司总可识别净资产为2,058,956美元，商誉为3,534,093美元[115] - 公司采用直线法对无形资产进行摊销，软件、养老服务应用程序、版权、商标和客户关系的摊销期为5至10年[45] - 截至2022年12月31日，公司通过定性评估认为商誉的公允价值不低于其账面价值，无需进一步减值测试[48] - 公司2023年至2027年的摊销费用预计为每年1,465,813美元，之后年份为11,337美元，总计7,330,138美元[139] 业务合并及收购 - 公司2022年12月31日止六个月完成多项业务合并，总收购对价合计19,948,542美元，其中11,223,456美元分配至商誉[111] - 收购Zhongrun 75%股权的总对价为2,574,424美元，其中2,000,091美元通过发行普通股支付，574,333美元为现金[110] - 收购Youyou 60%股权确认的可辨认净资产公允价值为329,725美元，非控制权益公允价值131,890美元，商誉2,376,589美元[110] - 收购Chuangying 100%股权中，可辨认无形资产（客户关系）公允价值6,321,792美元，递延税负债(1,580,448)美元[113] - 公司通过发行股票收购Zhongrun 75%股权，交易总价值约11,350,320美元[133] - 公司计划以约559万美元收购Chuangying 100%股权，对价全部以股票支付[136] - 2022年下半年公司完成多项业务合并，总收购对价19,374,209美元，其中11,223,456美元计入商誉[148] 租赁及融资活动 - 公司采用ASC 842会计准则，对超过12个月的租赁确认使用权资产和租赁负债，该准则对财务状况产生重大影响[55] - 截至2022年12月31日，公司经营租赁使用权资产净值为6,150,306美元，较2022年6月30日增加241,069美元[141] - 公司于2021年7月支付2,319,791美元（1500万人民币）获得74英亩农地使用权，租期12.5年[141] - 2022年12月31日经营租赁负债为2,121,053美元，加权平均剩余租期16年，加权平均折现率4.06%[157][158] - 经营租赁付款的未折现现金流总额为2,618,326美元，与折现现金流的差额为497,273美元[164] - 经营租赁负债的折现率分别为：别墅4.1239%，基站塔3.1365%，仓库3.9%[164] - 公司车辆融资租赁负债总额为426,095美元，其中长期部分为366,359美元，当期部分为59,736美元[167][168] - 融资租赁负债的未折现现金流总额为495,531美元，与折现现金流的差额为69,436美元[172] - 公司车辆融资租赁的年利率为4.9%，到期日为2027年12月31日[168] 可转换票据及认股权证 - 公司于2021年12月发行了本金5,275,000美元的可转换票据，年利率8%，包含250,000美元的原始发行折扣[173] - 可转换票据2021的权益部分价值为1,092,460美元，认股权证价值为212,105美元[180] - 公司于2022年5月发行了本金3,170,000美元的可转换票据2022，年利率8%，包含150,000美元的原始发行折扣[182] - 可转换票据2021的发行成本总额为667,920美元，其中392,920美元为佣金[181] - 2022年可转换票据的权益部分和认股权证价值分别为683,393美元和133,372美元，总计816,765美元[188] - 2022年可转换票据的负债部分净账面价值为2,286,153美元，未摊销发行成本为883,847美元[190] - 2021年和2022年可转换票据的负债部分净账面价值总计为4,628,249美元，未摊销发行成本为1,167,899美元[190] - 2021年和2022年可转换票据的权益部分净账面价值总计为1,472,987美元，未摊销发行成本为302,866美元[191] - 2021年和2022年可转换票据的摊销发行成本、债务折扣和利息成本总计为995,753美元[192] - 2021年和2022年可转换票据的有效利率分别为33.10%和34.51%[192] - 公司发行了544,529份认股权证，平均行权价格在0.49美元至2美元之间[196] - 2021年认股权证使用Black-Scholes模型估值，波动率为117%，无风险利率为2.04%[196] - 2022年认股权证使用Black-Scholes模型估值，波动率为129%，无风险利率为0.27%[196] 其他财务数据 - 公司2022年12月31日总资产为1.103亿美元，较2022年6月30日的8049.2万美元增长37.1%[5] - 公司2022年12月31日股东权益为8845.9万美元，较2022年6月30日的6452.9万美元增长37.1%[5] - 公司2022年12月31日短期借款为140.7万美元，2022年6月30日无短期借款[5] - 公司2022年12月31日总资产为88,459,376美元[12] - 预付账款及其他流动资产从2022年6月30日的11,265,410美元下降至2022年12月31日的1,609,293美元，主要由于潜在收购存款减少[120] - 贷款应收款从2022年6月30日的0美元增至2022年12月31日的5,181,680美元，包括向Jianping Guo和Yuwin Group Limited提供的短期无息贷款[128] - 物业、厂房及设备净值从2022年6月30日的4,595,104美元增至2022年12月31日的5,256,814美元，主要由于建筑物及改善支出增加[130] - 2022年12月31日，公司长期存款及其他非流动资产为3,046,462美元，较2022年6月30日的372,501美元大幅增加[147] - 截至2022年12月31日，应付账款及应计费用总额为9,270,526美元，较2022年6月30日的4,598,076美元显著增加[151] - 2022年12月31日客户预付款为2,213,847美元，其中老年护理服务预付款1,950,352美元[155] - 公司在2022年六个月期间获得政府补贴43,616美元，而2021年同期为0美元[84] - 公司于2021年9月将福州福茂的持股从67%降至20%，投资金额为600万人民币（约861,500美元），并于2022年12月以成本价转让该股权[140] 收入来源及确认 - 收入主要来自安装维护、家政服务、老年护理服务、药品销售和教育咨询服务[69] - 老年护理服务收入分为电子手表销售收入和服务收入，分别在不同时点确认[75] - 公司采用ASC 606收入确认标准，对财务报表未产生重大影响[68] - 公司作为主要责任人确认收入，按总额法记录[74][75][79] 汇率风险 - 2022年12月31日和2021年12月31日的年终汇率分别为1美元=6.9646人民币和1美元=6.3757人民币[89] - 人民币兑美元汇率波动风险：截至2022年12月31日和2022年6月30日，人民币计价的现金及现金等价物分别为62,458,602美元和53,946,205美元[100] 会计准则及政策 - 公司采用FASB ASU 2016-13信用损失准则，自2022年7月1日起实施，对合并财务报表无重大影响[105] - 公司计划于2024年7月1日采用ASU 2020-06可转换工具会计准则，预计不会对合并财务报表产生重大影响[106] - 业务合并估值采用收益法、市场法和成本法，关键参数包括折现率、终端现金流预测及行业可比公司倍数[112] - 公司采用三级公允价值层次结构来计量金融工具的公允价值[65][66] - 短期金融资产和负债的账面价值近似于公允价值[67] - 公司在开曼群岛注册，无需缴纳所得税或资本利得税[198]