资产变化 - 可变利益实体(VIE)总资产从2022年3月31日的863.4万美元下降至2022年9月30日的690.9万美元，降幅为20.0%[37] - 交易性证券从2022年3月31日的294.2万美元增加至2022年9月30日的343.7万美元，增幅为16.8%[37] - 交易证券总额从2022年3月31日的11.58亿美元增长至2022年9月30日的13.60亿美元，增幅达17.4%[124] - 可供出售证券总额从2022年3月31日的1.61亿美元增至2022年9月30日的1.68亿美元，增长4.2%[124] - 可供出售证券总额从2022年3月31日的16.18亿美元增长至2022年9月30日的16.82亿美元，增幅为4.0%[136] - 保证金贷款应收款从2022年3月31日的1.39亿美元大幅增至2022年9月30日的4.00亿美元，增幅达188%[137] - 已发放贷款总额从2022年3月31日的0.92亿美元大幅增至2022年9月30日的3.57亿美元，增幅达288%[147] - 保险和再保险应收款项总额从2022年3月31日的571万美元增至2022年9月30日的1271万美元，增幅122.6%[164] - 与2022年3月31日相比，总资产从32.28亿美元增长至47.84亿美元，增幅约为48.2%[229] 负债变化 - 可变利益实体(VIE)总负债从2022年3月31日的1308.9万美元下降至2022年9月30日的997.0万美元，降幅为23.8%[37] - 证券回购协议义务从2022年3月31日的326.7万美元降至2022年9月30日的0美元[37] - 客户负债从2022年3月31日的843.9万美元增加至2022年9月30日的936.2万美元，增幅为10.9%[37] - 证券回购协议义务总额从2022年3月31日的8.40亿美元增至2022年9月30日的9.81亿美元，增幅为16.8%[151] - 与抵押贷款计划相关的负债从2022年3月31日的644.7万美元激增至2022年9月30日的1.50亿美元[141] - 客户负债总额从2022年3月31日的7.656亿美元显著增长至2022年9月30日的15.675亿美元，增幅达104.6%[153] - 应付贸易款项总额从2022年3月31日的4508万美元增至2022年9月30日的6909万美元，增幅53.3%[157] - 已发行债务证券总额从2022年3月31日的3.439亿美元增至2022年9月30日的5.1798亿美元，增幅50.6%[161] - 保险和再保险应付款项总额从2022年3月31日的1.195亿美元增至2022年9月30日的1.5008亿美元，增幅25.6%[165] - 与2022年3月31日相比，总负债从26.81亿美元增长至41.63亿美元，增幅约为55.3%[229] 现金及现金等价物变化 - 现金及现金等价物从2022年3月31日的13.4万美元大幅增加至2022年9月30日的164.5万美元，增幅为1127.6%[37] - 受限现金从2022年3月31日的284.3万美元降至2022年9月30日的0美元[37] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物总额为7.904亿美元，较2022年3月31日的2.2546亿美元增长250.4%[120] - 截至2022年9月30日，受限制现金总额为4.4003亿美元，较2022年3月31日的5.4795亿美元下降19.7%[122] 收入和利润表现 - 公司总收入为4.417亿美元，其中保险承保收入为3009.8万美元[115] - 公司净收入为2.067亿美元[113] - 持续经营业务收入为2.617亿美元[115] - 费用和佣金收入为1.744亿美元[115] - 交易证券净收益为1.903亿美元[115] - 利息收入为4556.6万美元[115] - 公司基本和稀释后每股收益为3.47美元[114] - 净收入为2.621亿美元，归属于普通股股东的净收入为2.622亿美元[116] - 综合收益总额为2.662亿美元，归属于普通股股东的综合收益为2.663亿美元[116] - 公司总收入1.80312亿美元，其中中亚地区贡献1.13367亿美元（占比62.9%），欧洲地区贡献6360.7万美元（占比35.3%）[224] - 公司持续经营业务利润为6185.7万美元，欧洲地区利润贡献最大，为4353.5万美元[224] - 公司2022财年上半年（截至9月30日）总收入为3.52亿美元，相比2021财年同期的4.42亿美元下降20.3%[225][227] - 公司2022财年上半年持续经营业务利润为9236.3万美元，相比2021财年同期的2.62亿美元下降64.7%[225][227] - 手续费及佣金收入从2021财年上半年的1.74亿美元增至2022财年上半年的1.87亿美元，增长7.5%[225][227] - 交易证券净收益大幅下降，从2021财年上半年的1.90亿美元降至2022财年上半年的1343.9万美元，降幅达92.9%[225][227] - 利息收入从2021财年上半年的4556.6万美元增至2022财年上半年的9268.2万美元，增长103.4%[225][227] 成本和费用表现 - 总支出为1.428亿美元，其中保险理赔支出为2480.9万美元[115] - 所得税支出为3722万美元[115] - 总费用从2021财年上半年的1.43亿美元增至2022财年上半年的2.38亿美元，增长66.9%[225][227] 各地区表现 - 截至2022年9月30日的三个月，公司总费用和佣金收入为93,123千美元，其中欧洲地区贡献最大，为73,006千美元[174] - 截至2022年9月30日的六个月，总费用和佣金收入增至187,483千美元，较2021年同期的174,431千美元增长7.5%[174][176] - 欧洲地区是公司最大收入来源，2022财年上半年收入为1.33亿美元，但相比2021财年同期的3.40亿美元大幅下降60.9%[225][227] - 中亚地区2022财年上半年收入增长112.8%，从9975.9万美元增至2.12亿美元[225][227] - 美国业务持续亏损，2022财年上半年亏损1953.2万美元，而2021财年同期亏损3086.1万美元[225][227] - 欧洲地区税前利润从2021财年上半年的2.88亿美元降至2022财年上半年的8632.9万美元，下降70.0%[225][227] - 美国地区持续经营业务税前亏损524.7万美元，所得税费用547.2万美元，导致税后亏损1071.9万美元[224] - 利息收入4903.3万美元，其中中亚地区贡献4627.5万美元（占比94.4%）[224] - 费用和佣金收入9312.3万美元，其中欧洲地区贡献7300.6万美元（占比78.4%）[224] - 中亚地区净资产从3月31日的2.20亿美元增长至9月30日的2.76亿美元[229] - 美国地区净资产从3月31日的0.13亿美元增长至9月30日的0.26亿美元[229] - 欧洲地区净资产从3月31日的3.16亿美元略降至9月30日的3.12亿美元[229] 关联方交易 - 截至2022年9月30日，公司对关联方的保证金贷款应收款项大幅增至335,992千美元，较2022年3月31日的107,649千美元增长212%[186] - 截至2022年9月30日，公司对关联方的客户负债为128,700千美元，较2022年3月31日的325,904千美元下降60.5%[189] - 截至2022年9月30日，存放在关联方处的受限客户现金为246,965千美元，其中83%来自FFIN Brokerage[190] - 在2022年第三季度，公司向FFIN Credit购买贷款总额为18,115千美元，并回售贷款9,713千美元[191] - 2022年第三季度，来自关联方的佣金收入为68,541千美元，较2021年同期的81,524千美元下降15.9%[181] - 截至2022年9月30日的六个月，来自关联方的佣金收入为147,669千美元，其中FFIN Brokerage贡献占比为100%[181] - 对单一关联方客户的应收款从2022年3月31日的1.03亿美元增至2022年9月30日的3.27亿美元，占总应收款净额的比例从70%升至82%[138] - 2022年9月30日，对单一关联方的应付贸易款项为565万美元，占总额的8%，而2022年3月31日为3889万美元，占总额的86%[157] 投资与证券活动 - 截至2022年9月30日，证券回购协议项下购买的证券为4704.9万美元，平均利率在1.38%至15.81%之间[120] - 公司债务类交易证券从7.12亿美元减少至6.66亿美元，下降6.5%[124] - 非美国主权债务类交易证券从3.61亿美元大幅增加至6.34亿美元，增幅达75.7%[124] - 公司持有两家发行人的债务证券超过其总交易证券的10%：哈萨克斯坦可持续发展基金3.22亿美元及哈萨克斯坦财政部6.22亿美元[125] - 按公允价值计量，第三级（Level 3）交易证券从2022年3月31日的914万美元减少至2022年9月30日的417万美元，降幅54.3%[132][134] - 公司债务类交易证券的加权平均利率从9.09%上升至10.90%[129][132] - 非美国主权债务类交易证券的加权平均利率从13.15%下降至10.90%[129][132] - 可供出售证券中，1年内到期的公司债务从6936万美元减少至5053万美元，下降27.1%[125] - 使用重大不可观察输入值（Level 3）计量的非美国主权债务公允价值从752万美元降至334万美元，主要因贴现率从69.0%调整为48.8%[133][134] - 作为回购协议抵押品的证券公允价值从2022年3月31日的8.35亿美元增至2022年9月30日的9.89亿美元[151] 商誉及减值 - 截至2022年9月30日，公司商誉总额为951.2万美元，较2022年3月31日的589.8万美元增长61.2%[66][67] - 商誉增加主要由于收购Ticketon带来317.2万美元以及收购London Almaty带来48.5万美元[67] - 截至2022年3月31日，公司确认商誉减值损失230万美元[66] - 在截至2022年9月30日的三个月中，公司为终止经营业务记录了4146.4万美元的减值拨备[68] - 在截至2022年3月31日的财年第四季度，由于俄乌冲突导致的经济不确定性，公司确认了与收购Zerich相关的客户基础减记费用312.5万美元[65] 收购与剥离活动 - 公司已达成协议出售其俄罗斯子公司Freedom RU和Freedom Bank RU[30] - 公司于2022年5月17日以12,611美元收购了Freedom Life的100%流通股[107] - 公司于2022年5月17日以13,977美元收购了Freedom Insurance的100%流通股[107] - 收购Freedom Life和Freedom Insurance的款项需在2022年12月31日前支付给Timur Turlov[107] - 公司于2022年9月1日以1,634.3万美元的总收购价完成对London-Almaty保险公司的收购，其公允价值为1,585.8万美元[206][207] - 公司于2022年9月30日以300万美元的总收购价收购Ticketon，其负公允价值为17.2万美元，并确认商誉317.2万美元[209] - 公司计划剥离俄罗斯业务，并于2022年10月17日签署出售协议，该交易导致截至2022年9月30日确认非现金减值损失4,146.4万美元[211][213] - 2022年5月，公司收购两家保险公司，对价26,588千美元需在2022年12月31日前支付给首席执行官Timur Turlov[196] 终止经营业务 - 在截至2022年9月30日的三个月和六个月内，终止经营业务的税前亏损分别为1,830.2万美元和80万美元[215] - 终止经营业务净现金流出：经营活动产生现金2958.3万美元，投资活动使用现金1207.3万美元[216] - 终止经营业务计提减值准备4146.4万美元，因待售净资产预计售价为1.4亿美元，低于调整后账面价值1.81464亿美元[218] - 待售净资产总额为11.57079亿美元，对应负债总额为10.8988亿美元，净值为6719.9万美元[218] - 截至2022年9月30日，与计划出售Freedom RU和Freedom Bank RU相关的资产和负债符合持有待售标准[109] - 截至2022年9月30日，持有待售资产总额为111,561.5万美元，持有待售负债总额为108,988万美元[215] 财务重述 - 由于收购共同控制下的实体，公司对截至2022年9月30日的三个月和六个月的财务报表进行了重述[106][108] - 截至2022年3月31日，重述后总资产为32.2775亿美元，较原先报告的29.21009亿美元增长10.5%[110] - 现金及现金等价物重述后为2.25464亿美元，较原先报告的6.25547亿美元大幅下降64.0%[110] - 交易性证券重述后为11.58377亿美元，较原先报告的12.03479亿美元下降3.7%[110] - 客户负债重述后为7.65628亿美元，较原先报告的14.17937亿美元下降46.0%[111] - 证券回购协议义务重述后为8.40224亿美元，较原先报告的7.75178亿美元增长8.4%[111] - 重述后总负债为26.81142亿美元，较原先报告的24.13334亿美元增长11.1%[111] - 股东权益总额重述后为5.46608亿美元，较原先报告的5.07675亿美元增长7.7%[111] - 截至2021年9月30日的三个月，重述后费用及佣金收入为0.95215亿美元，较原先报告的1.16534亿美元下降18.3%[111] - 截至2021年9月30日的三个月，重述后交易性证券净收益为1.81603亿美元，较原先报告的1.75252亿美元增长3.6%[111] - 截至2021年9月30日的三个月，重述后利息收入为0.24429亿美元，较原先报告的0.20063亿美元增长21.8%[111] - 重述后，截至2021年9月30日六个月，经营活动产生的净现金流入为2084.7万美元[119] - 重述后，截至2021年9月30日六个月，投资活动产生的净现金流出为6625.2万美元[119] - 重述后，截至2021年9月30日六个月，融资活动产生的净现金流入为1.5287亿美元[119] 税务与利率 - 截至2022年9月30日，公司没有应计利息或与不确定税务状况相关的罚款[74] - 公司有效税率从2021年同期的12.5%上升至2022年六个月期间的18.9%[149] 会计准则与承诺 - 公司正在评估ASU 2022-02对合并财务报表和相关披露的影响，该准则对2022年12月15日之后开始的财政年度生效[101] - 公司正在评估ASU 2022-03对合并财务报表和相关披露的影响，该准则对2023年12月15日之后开始的财政年度生效[102] - 公司正在评估ASU 2022-04对合并财务报表和相关披露的影响，该准则对2022年12月15日之后开始的财政年度生效[104] - 总贷款相关承诺从2022年3月31日的1767.6万美元下降至2022年9月30日的1477万美元[222] - 银行担保承诺从638.4万美元下降至354.1万美元[222] 股权激励与租赁 - 2022年第三季度，公司确认的股权激励费用为3,103千美元，上半年总计为6,801千美元[199] - 截至2022年9月30日，与未归属普通股相关的总未确认薪酬成本为1,709.4万美元，预计在3.82年的加权平均期内确认[200] - 2022年9月30日，公司使用权资产为1,360.2万美元，租赁负债为1,334.8万美元[203] - 截至2022年9月30日，租赁负债年度到期总额为1,667.9万美元，加权平均贴现率为12%[204] - 本