公司基本信息 - 公司于2002年1月21日在湖北省黄冈市注册成立，总部位于湖北省罗田县凤山镇经济开发区宏源路8号[82] - 公司股票简称宏源药业，代码301246，上市于深圳证券交易所[78] - 公司主要从事有机化学原料、医药中间体等的研发、生产和销售[97] - 公司2023年2月21日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌[35] 股权结构 - 阎晓辉持股比例为22.15%，持股数量为88,585,200股；尹国平持股比例为16.04%，持股数量为64,155,000股；廖利萍持股比例为6.60%，持股数量为26,397,000股等[17] - 首发前限售股合计352,749,600股，首发网下配售限售股2,885,535股，总股本355,635,135股[37] - 前10名无限售条件股东中，刘桂香持股584,019股，民生证券持股400,000股等[40] - 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达80%[41] 财务数据关键指标变化 - 2023年6月30日长期股权投资为226,542,399.07元，上年为335,119,621.55元[47] - 2023年6月30日固定资产为1,557,594,015.24元，上年为666,023,624.30元[47] - 2023年6月30日在建工程为44,434,188.08元，上年为946,390,321.24元[47] - 2023年6月30日资产总计5,709,791,741.00元，上年为3,874,152,752.16元[47] - 2023年6月30日应付票据为282,074,461.93元，上年为478,347,344.44元[47] - 2023年6月30日应付账款为359,968,710.88元，上年为456,605,437.21元[47] - 公司本期营业利润为77,596,668.64元，上年同期为335,821,000.17元[50] - 公司本期利润总额为76,092,913.33元，上年同期为333,497,999.30元[50] - 公司本期净利润为65,023,439.88元，上年同期为302,536,958.56元[50] - 公司本期基本每股收益为0.1709元，上年同期为0.7949元[51] - 公司本期稀释每股收益为0.1709元，上年同期为0.7949元[51] - 公司本期利息费用为5,296,841.83元，上年同期为1,314,854.87元[50] - 公司本期利息收入为5,637,069.67元，上年同期为890,552.45元[50] - 公司本期税金及附加为4,874,889.45元，上年同期为5,758,082.03元[50] - 公司本期销售费用为17,863,131.92元，上年同期为18,136,364.40元[50] - 公司本期管理费用为28,163,902.61元，上年同期为29,940,024.40元[50] - 综合收益总额为434,795,621.19元[60] - 综合收益总额为21.02343988亿元[84] - 本期增减变动金额中部分项目为：1,524,006.80元、 - 458,928.66元、38,424,128.27元等[60] - 所有者投入和减少资本中部分项目金额为1,524,006.80元[60] - 利润分配中部分项目金额为38,424,128.27元、 - 38,424,128.27元[60] - 本期增减变动金额为22.225198291365亿元[84] - 所有者投入和减少资本为21.9675600914亿元[84] - 利润分配为 - 4000.068万元[84] 资产负债相关数据 - 应收款项融资为242,941,927.53元，预付款项为20,354,826.25元，其他应收款为870,277,213.35元等[25] - 流动资产合计为3,771,343,234.56元，非流动资产合计为1,914,120,760.56元，资产总计为5,685,463,995.12元[25] 现金流量相关数据 - 投资活动现金流出小计为1,846,342,962.58元，投资活动产生的现金流量净额为 - 1,845,985,184.25元[29] - 筹资活动现金流入小计为1,975,661,299.42元，筹资活动现金流出小计为98,506,221.14元，筹资活动产生的现金流量净额为1,877,155,078.28元[29] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响为324,779.21元，现金及现金等价物净增加额为 - 151,391,310.36元[29] - 期初现金及现金等价物余额为211,426,917.88元，期末现金及现金等价物余额为60,035,607.52元[29] 公司财务政策及核算基础 - 公司会计核算以权责发生制为基础，财务报表以历史成本为计量基础[99] - 公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[103] - 公司以人民币为记账本位币[105] 财务报表相关信息 - 公司财务报表于2023年8月29日经董事会决议批准报出[120] 企业合并会计处理 - 同一控制下企业合并，合并方取得资产和负债按合并日被合并方账面价值计量[126] - 非同一控制下企业合并，合并成本含购买方付出资产等公允价值，中介费用计入当期损益[127] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，需判断是否属“一揽子交易”[128] - 个别财务报表中，非同一控制下企业合并以购买日前股权投资账面价值与新增投资成本之和为初始投资成本[130] 合并财务报表编制 - 合并财务报表编制时抵销集团内重大往来余额、交易及未实现利润[132] - 子公司股东权益及当期净损益中不属于公司部分分别作为少数股东权益及少数股东损益列示[133] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司，不一致时按公司政策和期间调整[152][153] 金融资产与金融负债会计处理 - 金融资产初始以公允价值计量，不同类别交易费用处理不同[139] - 以摊余成本计量的金融资产按实际利率法，按摊余成本后续计量[139] - 金融资产按业务模式和合同现金流量特征划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[161] - 金融负债初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，前者交易费用计入当期损益，后者计入初始确认金额[164] - 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时转入留存收益，其余公允价值变动计入当期损益[141] - 除特定金融负债外，其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益[141] - 满足收取现金流量合同权利终止等条件之一的金融资产予以终止确认[141] - 金融资产部分转移满足终止确认条件，按相对公允价值分摊账面价值，相关差额计入当期损益[143] - 金融负债终止确认，账面价值与支付对价差额计入当期损益[144] - 金融资产整体转移满足终止确认条件时，将相关差额计入当期损益[166] - 公司对采用附追索权方式出售或背书转让的金融资产，根据风险和报酬转移情况进行会计处理[168] - 金融负债现时义务解除、以新换旧且条款不同、合同条款实质性修改时，终止确认原金融负债并确认新金融负债[168] 金融项目减值准备 - 以预期信用损失为基础对金融项目计提减值准备并确认信用减值损失，低信用风险金融工具按未来12个月预期信用损失计量损失准备[149][150] - 公司在每个资产负债表日评估金融资产信用风险，按不同情况计量损失准备[172] - 除单项评估外，公司基于共同风险特征划分金融资产组别评估信用风险，根据预计信用损失与当前减值准备差额确认减值损失或利得[174] - 应收票据按整个存续期预期信用损失金额计量损失准备，含重大融资成分的应收账款等按存续期预期信用损失金额计量损失准备[174] - 公司需确认减值损失的金融资产包括多种类型，对合同资产及部分财务担保合同也计提减值准备[188] 存货会计处理 - 存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量[180][181] - 存货可变现净值指日常活动中存货估计售价减去至完工估计成本、销售费用及相关税费后的金额[200] 合同履约成本 - 为履行合同发生的成本满足条件时，作为合同履约成本确认为资产[184] 公允价值确定 - 金融工具存在活跃市场时用报价确定公允价值，不存在时用估值技术确定[186] 金融资产组合划分 - 公司将除单项评估信用风险的应收账款按信用风险特征划分为账龄组合[193] - 公司将除单项评估信用风险的应收款项融资按信用风险特征划分组合[195] - 公司其他应收款按风险特征划分为保证金组合、备用金组合、合并范围内组合、账龄组合[195] 金融资产列示 - 分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，一年内到期列示为应收款项融资，一年以上列示为其他债权投资[197] 公司经营相关其他信息 - 客户欠款涉案金额为230.24万元，案件正在审理中[5] - 截至2023年6月30日，集团纳入合并范围的子公司共七户，本年合并范围与上年相比未发生变化[83] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[95] - 公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力[100] 公司财务项目余额 - 公司2023年期初余额中部分项目金额分别为：352,749,600.00元、20,621,994.39元、463,223.81元等[60] - 储备本期提取和使用金额均为3,008,451.65元[81] - 公司2023年期末余额中部分项目金额分别为：352,749,600.00元、13,733,712.63元、176,374,800.00元等[81]