财务数据关键指标变化 - 公司2023年上半年资产总计67.43亿元，较2022年同期的61.67亿元增长9.3%[6] - 2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为1.09亿元，较2022年同期的2.10亿元下降47.9%[13] - 2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为 - 0.82亿元，较2022年同期的 - 6.72亿元大幅改善[13] - 2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为4.48亿元，较2022年同期的2.98亿元增长50.2%[13] - 2023年上半年现金及现金等价物净增加额为5.73亿元，而2022年同期为 - 1.22亿元[13] - 2023年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为8.86亿元，较2022年同期的9.58亿元下降7.4%[12] - 2023年上半年应收账款为1.46亿元，较2022年同期的2.23亿元下降34.6%[6] - 2023年上半年存货为0.23亿元，较2022年同期的0.48亿元下降50.7%[6] - 2023年上半年短期借款为4.43亿元，较2022年同期的1.97亿元增长124.9%[6] - 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）为10,007,204.71元[200] - 计入当期损益的政府补助（特定除外）为7,677,596.17元[200] - 除同公司正常经营业务相关的有效套为 - 65,558,104.56元[200] 利润分配与专项储备 - 股份支付计入所有者权益的金额为37,567,260.72元[34] - 利润分配中对所有者（或股东）的分配为 - 161,871,525.30元[34] - 专项储备本期提取11,975,374.27元[34] - 另一利润分配中对所有者（或股东）的分配为 - 80,935,762.65元[35] - 另一专项储备本期提取2,060,314.19元，本期使用 - 2,060,314.19元[35] 公司基本信息 - 公司于2004年5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册[37] - 本财务报表于2023年8月28日经第七届董事会第五次会议批准对外报出[38] - 公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[40] - 公司股票简称海翔药业，代码002099，上市于深圳证券交易所[197] - 公司法定代表人为许国睿[197] - 报告期为2023年1 - 6月[193] 合并报表范围 - 公司本期将32家子公司纳入合并财务报表范围[21] - 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围[42] 金融资产处理与信用损失计量 - 公司转移金融资产按《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定处理[47] - 金融资产整体转移满足终止确认条件时，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值与因转移收到的对价及对应公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益[64] - 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备[54] - 对于租赁应收款等，运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备[54] - 若判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加[55] - 其他应收款不同组合参考历史信用损失经验等，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失[56] - 应收银行承兑汇票等按组合参考历史信用损失经验等，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失[58] - 若金融工具信用风险自初始确认后已显著增加，按整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；未显著增加则按未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备[70] - 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益[71] 会计政策与核算方法 - 发出存货采用月末一次加权平均法[60] - 不同账龄应收账款预期信用损失率分别为：1年以内（含）5%、1 - 2年30%、2 - 3年80%、3年以上100%[85] - 租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债[78] - 因或有事项形成的义务满足条件时，公司将其确认为预计负债[79] - 股份支付种类包括以权益结算和以现金结算的股份支付[80] - 以权益结算的股份支付，授予后立即可行权的按权益工具公允价值计入成本或费用[81] - 以现金结算的股份支付，授予后立即可行权的按公司承担负债公允价值计入成本或费用[83] - 长期待摊费用核算摊销期限1年以上（不含1年）的费用，按实际发生额入账[89] - 公司根据履行履约义务与客户付款关系列示合同资产或合同负债[90] - 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划，设定提存计划应缴存金额确认为负债[92] - 公司为履行合同发生的成本满足条件时，作为合同履约成本确认为资产[98] - 内部研究开发项目开发阶段支出满足五项条件可确认为无形资产[104] - 对长期资产有减值迹象时估计可收回金额，商誉和使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试[105] - 存货采用成本与可变现净值孰低计量，按差额计提跌价准备[106] - 低值易耗品按照一次转销法进行摊销[107] - 公司为取得合同发生的增量成本预期能收回且摊销期限超一年确认为资产，否则计入当期损益[108] - 与合同成本有关资产账面价值高于预期剩余对价减估计成本时计提减值准备，减值因素变化可转回[111] - 多次交易分步实现同一控制下企业合并，“一揽子交易”按一项处理，非“一揽子交易”按份额确定初始投资成本[112] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，个别报表按原投资账面价值加新增成本确定初始投资成本[113] - 符合资本化条件资产购建或生产非正常中断超3个月暂停借款费用资本化[121] - 公司按直线法对使用权资产计提折旧，根据能否取得所有权确定折旧期间[123] - 房屋及建筑物折旧年限5 - 20年，残值率0、3、5或10，年折旧率4.50 - 20.00[134] - 通用设备折旧年限3 - 5年，残值率0、3、5或10，年折旧率18.00 - 33.33[134] - 专用设备折旧年限3 - 10年，残值率3、5或10，年折旧率9.00 - 32.33[134] - 运输工具折旧年限4 - 5年，残值率3、5或10，年折旧率18.00 - 24.25[134] - 土地使用权摊销年限50 - 70年，专利权5 - 14.83年，非专利技术5 - 10年，排污权5、10年，软件10年，特许使用权5、6年，特许经营权6年[158] - 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产；已达预定可使用状态但未办理竣工决算的，先按估计价值转入，办理决算后按实际成本调整暂估价值，不调整原已计提折旧[156] - 当所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化[157] 公司经营决策与风险应对 - 公司将原募投项目“医药综合研发中心”未使用募集资金用于孙公司铭翔药业“总部研究院项目”建设，实施地址变更为台州市椒江区[142] - 受让嘉兴翌恺创业投资合伙企业（有限合伙），注销台州实和工贸有限公司，对整体生产经营和业绩无重大影响[143] - 公司将密切关注集采相关政策并制定应对策略以控制和降低生产经营风险[160] 股东持股情况 - 许国睿报告期初持股661,736股，期末持股658,562股，占上市公司股本总额比例0.04%[163] - 姚冰报告期初持股529,389股，期末持股526,850股，占上市公司股本总额比例0.03%[163] - 陶红报告期初持股264,695股，期末持股263,425股，占上市公司股本总额比例0.02%[163] - 王晓洋报告期初持股86,026股，期末持股85,613股，占上市公司股本总额比例0.01%[163] - 王云富先生直接持有上市公司118,800,000股股份，通过东港实业间接持有523,982,587股股份，合计持有642,782,587股股份，为上市公司实际控制人，其持有东港工贸集团73.20%股权，东港工贸集团持有东港实业100.00%股权[185] 利润分配计划 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[189] 报告相关保证与要求 - 公司负责人许国睿、主管会计工作负责人王晓洋及会计机构负责人周海燕保证本半年度报告中财务报告真实、准确、完整[177] - 所有董事均已出席审议本次半年报的董事会会议[177] - 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求[177] 业务收入确认条件 - 公司原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品内销收入和外销收入确认条件[183] 公司持股情况 - 公司持股国信海翔占比99.90%[193]